貨幣資金控制制度-其它制度表格(專業(yè)版)
【正文】 （三） 支付款項(xiàng)印章的保管情況。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位并追究相應(yīng)的法律責(zé)任 。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤并經(jīng)復(fù)核人員簽字的支付申請(qǐng)，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上 述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第五條 公司總部和各下屬單位的財(cái)務(wù)部門(mén)要設(shè)置如下崗位： （一）出納員崗位，負(fù)責(zé)保管本單位的庫(kù)存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號(hào)的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)； （二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負(fù)責(zé)審核貨 幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記有關(guān)會(huì)計(jì)賬薄，對(duì)貨幣資金的賬薄記錄和實(shí)際金額進(jìn)行核對(duì)； （三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織本單位的貨幣資金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章。 （二） 支付批準(zhǔn)。 第十五條 取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè) “小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬。嚴(yán)禁由一個(gè)人保管支付貨幣資金所需的全部印章。 第二十七條 本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 要加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。 本單 位職工、其他單位和其他外來(lái)人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，督促及時(shí)還款或報(bào)賬以結(jié)清借款，公司員工實(shí)行前帳不清，后帳不借，借款期限超過(guò) 1 個(gè)月不履行還款或報(bào)賬義務(wù)且無(wú)正當(dāng)理的， 按 所借金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來(lái)人員所借款項(xiàng)由批準(zhǔn)人在 10 天內(nèi)限期追還，超過(guò)限期仍無(wú)法追還的，按所借金額從批準(zhǔn)人的工資中扣減。 （一） 支付申請(qǐng)。 第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是： 貨幣資 金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）的保管與支取貨幣資金的財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。 各分公司、事業(yè)部可以
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