貨幣資金控制制度-其它制度表格-wenkub.com
2025-05-22 11:30 本頁面
【正文】 第二十六條 內(nèi)部審計人員對 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 （四） 銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。 （二） 貨幣資金支付授權批準制度的執(zhí)行情況。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第四節(jié) 票據(jù)及有關印章的內(nèi)部控制 第二十二條 購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請并負責購買，由財務部門貨幣資金主管人員批準，由貨幣資金核算人員設置專門的備查薄進行登記管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監(jiān)督；出納員對領出的空白票據(jù)必須進行登記并由領用人簽字確認，并對領出的空白票據(jù)的用途進行跟蹤監(jiān)督，催促領用人及時交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應注銷領 出的空白票據(jù)；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由貨幣資金主管人員批準，已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記并注意掌握其動向，直到該票據(jù)兌現(xiàn)為止。如調(diào)節(jié)后不符，應查明原因，及時進行上報處理。每月的貨幣資金收付 憑證由出納員登記日記賬并連續(xù)編號后交貨幣資金核算人員填制會計憑證、登記會計賬簿并裝訂成冊，在貨幣資金收付憑證裝訂成冊之前，其余人員未經(jīng)同意不得擅自翻查。 第十六條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫存現(xiàn)金限額為 5000 元人民幣 ，各分公司20xx 元人民幣 。復核無誤后，由復核人在貨幣資金支付申請書上簽字并交由出納人員辦理支付手續(xù)。批準人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。 第十條 公司總部和下屬各單位應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 各分公司、事業(yè)部可以參 照上述授權標準，結(jié)合本單位各級負責人的責任大小和其他具體情況，自行擬定本單位的批準權限并報公司總部備案
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