貨幣資金控制制度-其它制度表格-免費閱讀
【正文】 （五）隨 機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。 第二十五條 貨幣資 金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應(yīng)的處理。 第十七條 要嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 第十三條 公司總部和各分公司必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。 （三） 支付復(fù)核。 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務(wù)部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務(wù)部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準權(quán)限進行審核，對超越支付范圍和批準權(quán)限的，審核人員有權(quán)拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準人拒不配合的，審核人員有權(quán)向批準人的上級授權(quán)部門報告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 第六條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔(dān)任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個崗位，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并且要定期實行財務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換 制度。 黑龍江省完達山股份有限公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度（ 1 稿） 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人 簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責(zé)任。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1