貨幣資金控制制度-其它制度表格-全文預(yù)覽
【正文】 。 第十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支 付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取? （二） 支付批準。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人 簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，批準人要對由本人批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第五條 公司總部和各下屬單位的財務(wù)部門要設(shè)置如下崗位： （一）出納員崗位，負責保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)； （二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負責審核貨 幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會計憑證、登記有關(guān)會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進行核對； （三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負責領(lǐng)導、組織本單位的貨幣資金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章。 黑龍江省完達山股份有限公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度（ 1 稿） 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 第四條 公司副總以上財務(wù)負責人對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。 第六條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個崗位，辦理貨幣
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