貨幣資金控制制度-其它制度表格-全文預覽
【正文】 。 第十一條 嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支 付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。 （二） 支付批準。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人 簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，批準人要對由本人批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 第二節(jié) 分工與授權 第五條 公司總部和各下屬單位的財務部門要設置如下崗位： （一）出納員崗位，負責保管本單位的庫存現金，保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證，保管內部收款收據和本人名章，辦理貨幣資金的結算和收付業(yè)務； （二）設置貨幣資金核算崗位，負責審核貨 幣資金收支的原始憑證，填制有關會計憑證、登記有關會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進行核對； （三）設置貨幣資金主管崗位，負責領導、組織本單位的貨幣資金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關的印章。 黑龍江省完達山股份有限公司 貨幣資金內部控制制度（ 1 稿） 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。 第四條 公司副總以上財務負責人對貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。 第六條 公司總部和下屬各單位應當配備具備相應專業(yè)知識和實踐經驗的合格人員，分別擔任貨幣資金業(yè)務的各個崗位，辦理貨幣
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