貨幣資金控制制度-其它制度表格(更新版)
【正文】 與銀行存款對帳單余額相符。 第十五條 取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè) “小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬。 第十一條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 （二） 支付批準(zhǔn)。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，批準(zhǔn)人要對由本人批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第五條 公司總部和各下屬單位的財(cái)務(wù)部門要設(shè)置如下崗位： （一）出納員崗位，負(fù)責(zé)保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)； （二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負(fù)責(zé)審核貨 幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記有關(guān)會(huì)計(jì)賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實(shí)際金額進(jìn)行核對； （三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織本單位的貨幣資金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章。 第四條 公司副總以上財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上 述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明資料。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤并經(jīng)復(fù)核人員簽字的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將出納員調(diào)離崗位，由出納人員補(bǔ)足已擅自挪用、借出的貨幣資金 ， 并追究相應(yīng)的法律 責(zé)任。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位并追究相應(yīng)的法律責(zé)任 。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由貨幣資金主管人員保管，出納員名章由本人保管，其他個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 （三） 支付款項(xiàng)印章的保管情況。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì)
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