貨幣資金控制制度-其它制度表格-資料下載頁
2025-05-27 11:30本頁面
【導(dǎo)讀】公司的實際情況，制定本制度。支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。和實際金額進(jìn)行核對；權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作。資金業(yè)務(wù)，并且要定期實行財務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度。第七條貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按責(zé)任大小進(jìn)行授權(quán)。集體討論后批準(zhǔn)，1000萬元以上必須由公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。批準(zhǔn)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟?。?nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明資料。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)拒絕。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤并經(jīng)復(fù)核人員簽。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查。第十六條貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。每月的貨幣資金收付憑證由出納員登記日記賬并連續(xù)編號后交
【正文】 專門的備查薄進(jìn)行登記管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，由貨幣資金核算人員進(jìn)行檢查監(jiān)督；出納員對領(lǐng)出的空白票據(jù)必須進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，并對領(lǐng)出的空白票據(jù)的用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，催促領(lǐng)用人及時交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應(yīng)注銷領(lǐng) 出的空白票據(jù)；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由貨幣資金主管人員批準(zhǔn)，已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記并注意掌握其動向，直到該票據(jù)兌現(xiàn)為止。 第二十三條 要加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由貨幣資金主管人員保管，出納員名章由本人保管，其他個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十四條 內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)對本公司、分公司的貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 第二十五條 貨幣資 金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 （二） 貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支付的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 （三） 支付款項印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 （四） 銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 （五）隨 機(jī)檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。 第二十六條 內(nèi)部審計人員對 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十七條 本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會
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