貨幣資金管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-13 01:55本頁(yè)面
【正文】 。（四）嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票；因特殊情況須簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票的，必須估算大致支付金額范圍，確定支付金額的最大位數(shù)，并由出納員在支票的小寫金額欄最大位數(shù)的前一欄填寫上“￥”符號(hào)，在出票人、收款人、款項(xiàng)用途、出票時(shí)間等各要素處填寫齊全，公司派兩人同往辦理，由公司人員親自填寫最終大、小寫金額。（五）各公司的銀行存款日記賬要與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月一次。其銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，由公司會(huì)計(jì)逐筆查明“未達(dá)賬”原因并進(jìn)行處理改正，并于月終由會(huì)計(jì)編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行和企業(yè)的記錄達(dá)到一致，對(duì)調(diào)節(jié)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因。（六）各公司應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)禁各公司為任何單位和個(gè)人提供銀行擔(dān)保；不準(zhǔn)出租出借企業(yè)銀行賬號(hào)，不準(zhǔn)套取銀行信用，保證結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。第六章 其他貨幣資金第三十三條 除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金統(tǒng)稱其他貨幣資金。具體內(nèi)容包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等。第三十四條 各公司應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)其他貨幣資金的管理，確保其他貨幣資金的安全完整。第六章 涉及貨幣資金收付業(yè)務(wù)原始單證第三十五條 總部與各公司間往來(lái)款項(xiàng)及營(yíng)運(yùn)資金撥付必須開(kāi)具收據(jù)，營(yíng)運(yùn)資金匯入個(gè)人賬戶的，還需寫明戶名、匯入銀行及賬號(hào)并由開(kāi)戶人在收據(jù)上簽字。第三十六條 收取的員工罰款及各種代收預(yù)收款等可開(kāi)具收據(jù)，待支付各項(xiàng)代收預(yù)收款后應(yīng)要求收款方出具收條。第三十七條 支付款項(xiàng)若發(fā)票出票人與收款人不一致的，應(yīng)由出票人出具書面的加蓋了單位公章和法定代表人名章的委托書后，財(cái)務(wù)部方可按照委托書指明的收款人付款。第三十八條 對(duì)取得的不規(guī)范的發(fā)票，如存在涂改的發(fā)票（包括日期、品名、數(shù)量、金額、單價(jià)、大小寫金額等涂改）、應(yīng)用未用復(fù)寫紙雙面復(fù)寫的發(fā)票、過(guò)期無(wú)效發(fā)票等，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕付款，并要求其重新提供規(guī)范的有效發(fā)票。第三十九條 原始憑證的大小寫金額應(yīng)相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，應(yīng)有驗(yàn)收證明。 支付款項(xiàng)的原始憑證，應(yīng)有收款單位和收款人的收款證明。 一式幾聯(lián)的原始憑證應(yīng)注明各聯(lián)用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。 一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，應(yīng)用雙面復(fù)寫紙（本身具備復(fù)寫功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。 員工借款憑據(jù)，應(yīng)附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)另開(kāi)收據(jù)或退還借據(jù)副本，不得退還原借款憑據(jù)。（有關(guān)員工借款管理規(guī)定另定）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為憑證附件，或在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文號(hào)后將批準(zhǔn)文件單獨(dú)歸檔保存。所有原始憑證均不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位公章，發(fā)票金額不得更改，如有錯(cuò)誤必須重新開(kāi)具。第四十條 退還銷售客戶購(gòu)貨款時(shí)，若公司還未做賬務(wù)處理，應(yīng)由客戶交回原發(fā)票聯(lián)，公司開(kāi)具與之內(nèi)容相同的紅字發(fā)票；若公司已做賬務(wù)處理，客戶應(yīng)取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”，收到證明單后公司據(jù)以開(kāi)具紅字專用發(fā)票。公司在支付給客戶退貨款時(shí)，應(yīng)要求客戶本人或其書面委托代理人在領(lǐng)款單上簽字，經(jīng)銷售部、財(cái)務(wù)部、公司負(fù)責(zé)人審核簽字后，才能據(jù)以領(lǐng)款（應(yīng)附退貨驗(yàn)收證明），不能以紅字發(fā)票代替領(lǐng)款單。如果是直接打入對(duì)方個(gè)人賬戶的，須有存款回單，用個(gè)人賬戶收取單位款項(xiàng)的，還應(yīng)有對(duì)方單位出具的該賬戶為公司賬戶的證明或者委托將款項(xiàng)打入該賬戶的書面委托。第八章 附則第四十一條 本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本規(guī)定從2009年4月1日起執(zhí)行，以前制度的相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止；與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。附：開(kāi)銷戶申請(qǐng)表
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1