x建設(shè)公司貨幣資金管理制度-資料下載頁
2025-05-26 11:46本頁面
【導(dǎo)讀】資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實現(xiàn)公司資金的一體化運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，職能部門和業(yè)務(wù)部門。實際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細則并組織實施，但不得與本制度相抵觸。的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。員負責(zé)辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第九條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。等嚴格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時負責(zé)人通報財務(wù)部。證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負責(zé)人處理。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)。保管，另外2枚由各自本人保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。
【正文】 金余額標(biāo)準(zhǔn)原則上等于分公司年初資產(chǎn) 6% + 年度預(yù)算收入 7%，上下浮動 10%作為控制區(qū)間，具體標(biāo)準(zhǔn)及上下區(qū)間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第四十二條 當(dāng)分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金，下同）余額超過控制上限時， 由分公司將超過資金余額標(biāo)準(zhǔn)的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數(shù)值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第四十三條 當(dāng)分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息?；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標(biāo)準(zhǔn)的，分公司可以向公司總部申請內(nèi)部貸款，直至達到資金余額標(biāo)準(zhǔn)，利率等于同期銀行貸款利率。 第四十四條 分公司目前的銀行貸款，通過內(nèi)部往來全部上劃到 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 92 — 公司總部，作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。 第 四十五條 分公司大的工程項目隨時上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬?，公司總部審計部門進行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。 第四十六條 公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場部負責(zé)，授權(quán)分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場部和工程處負責(zé)。 第四十七條 公司總部財務(wù)部門要切實轉(zhuǎn)變觀念，樹立為分公司服務(wù)的思想，滿足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。 第六章 資金報告與監(jiān)督 第 四十八條 分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。 第四十九條 公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平衡調(diào)度計劃。 第五十條 公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進行定期和不定期的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié)，及時提出處理意見和改進方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。 第七章 附則 第五十一條 本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。 第五十二條 本制度自 20xx 年 1月 1日起執(zhí)行。
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