【正文】 號(hào)碼、用途、金額、出票日期、使用人等，并由經(jīng)辦人員簽名。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按編號(hào)順序連續(xù)使用，作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記。（四）票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓：經(jīng)審批人審批后，經(jīng)辦人員可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓，并在匯票背面記載被背書人姓名、背書日期并簽章。（五）票據(jù)的注銷：出納人員領(lǐng)用的票據(jù)使用完一本后，應(yīng)向票據(jù)保管人員辦理注銷手續(xù)。第三十三條公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或指定專人保管；個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需要的全部印章，防止印章丟失和被盜用。如印章丟失，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失，以避免資金損失。印章應(yīng)保持清潔、字跡清晰。銀行預(yù)留印鑒卡應(yīng)專人保管，如需要更換印鑒，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定辦理更換手續(xù)。第七章附則第三十四條本制度未盡事宜或與國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十六條本制度自頒布之日起施行。第五篇：貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度貨幣資金管理是指企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)和準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)(有價(jià)證券、應(yīng)收應(yīng)付帳款等)的管理，其目的是在整個(gè)企業(yè)系統(tǒng)范圍內(nèi)對(duì)公司資源流動(dòng)和資金的來源(即流動(dòng)資產(chǎn)和債務(wù))進(jìn)行最合理的利用?？倓t 貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 公司取得的各項(xiàng)收入均應(yīng)納入公司賬內(nèi)核算，任何單位或個(gè)人均不得私設(shè)小金庫，不得公款私存。 公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——經(jīng)辦會(huì)計(jì)——財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人——公司分管領(lǐng)導(dǎo)——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應(yīng)的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過“經(jīng)辦會(huì)計(jì)”審核后才能進(jìn)行后續(xù)審批。 資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復(fù)核人不能為同一人。資金的管理原則 公司的貨幣資金由財(cái)務(wù)部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴(yán)格實(shí)行職責(zé)分工、實(shí)施內(nèi)部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。 公司應(yīng)按照國家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定和結(jié)算紀(jì)律辦理公司貨幣資金收支的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 公司對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級(jí)授權(quán)審批制度。審批人只能在授權(quán)范圍內(nèi)審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權(quán)限。 經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對(duì)審批人超審批權(quán)限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理。 公司資金審批權(quán)限按《資金審批權(quán)限管理制度》辦理和執(zhí)行?，F(xiàn)金的管理 公司收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。 現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、保健、降溫費(fèi)、烤火費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、差旅費(fèi)、福利補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)賬金額在起點(diǎn)以下的零星開支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)。 公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。 庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在銀行核定的限額內(nèi)。 現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。 現(xiàn)金由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納人員專管，出納人員不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫。 必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。 財(cái)務(wù)部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，并做好記錄。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定為2000元(含2000元)，庫存現(xiàn)金不得超過公司核定庫存現(xiàn)金限額，超過時(shí)必須立即送存銀行。 不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時(shí)核對(duì)準(zhǔn)確后存放。 到銀行提取現(xiàn)金，不準(zhǔn)一個(gè)人去提取，提取額在5萬元(含5萬元)以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護(hù)送。 為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項(xiàng)于每周禮拜三前告知財(cái)務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報(bào)銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。銀行存款的管理 按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，公司應(yīng)在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。 嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不無理拒付款項(xiàng)、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結(jié)算戶。 公司只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時(shí)存款賬戶。為加強(qiáng)專項(xiàng)資金的專戶存儲(chǔ)、使用和管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定可開立專用存款賬戶。 公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結(jié)算時(shí)，可以開立臨時(shí)存款賬戶，但須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。 不準(zhǔn)以個(gè)人名義開立公司的任何存款、結(jié)算賬戶。 公司銀行賬戶只能用于結(jié)算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。 非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過。 支付規(guī)定 從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的記賬憑證支付款項(xiàng)，未填制記賬憑證一律不準(zhǔn)辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴(yán)格按下列權(quán)限辦理支付事宜。 網(wǎng)上銀行支付權(quán)限規(guī)定 從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。 公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設(shè)定支付權(quán)限，嚴(yán)格按權(quán)限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權(quán)卡及密碼，錄入人員與授權(quán)人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。 銀行付款票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行管理： 空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。 空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預(yù)蓋印鑒。 因公申請(qǐng)借用轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意后方能借出，并作好登記，內(nèi)容包括：支票號(hào)碼、用途、預(yù)計(jì)金額、借用人姓名(簽字)、借用日期等。所借支票應(yīng)于借用之日起5日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)書面向財(cái)務(wù)部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。 支票借用者必須按申請(qǐng)的用途和預(yù)計(jì)金額范圍使用支票，并對(duì)借用支票的安全負(fù)全部責(zé)任，若遺失所借支票應(yīng)及時(shí)向開戶銀行掛失，同時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由支票借用人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 賬務(wù)核對(duì)規(guī)定 銀行日記賬應(yīng)按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。 月末必須與銀行核對(duì)，按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在銀行的預(yù)留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預(yù)留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。附則 本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。