貨幣資金管理制度及流程-資料下載頁
2025-04-13 01:55本頁面
【正文】 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）驗收宣傳資料、禮品、設(shè)計小樣、坐落位置實景照片存檔、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會計審核會計審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（六） 開發(fā)部費用報銷流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（報建的項目內(nèi)容等）主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（七） 工程進(jìn)度款支付流程圖施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請書》。 要求提供： 工程形象進(jìn)度說明； 工程質(zhì)量驗收證明文件； 《工程項目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋公章； 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否達(dá)到合同約定付款條件，形象進(jìn)度的確認(rèn)；2. 工程質(zhì)量的確認(rèn)； 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。1. 形象進(jìn)度確認(rèn)；2. 是否達(dá)到合同約定付款條件；3. 《工程項目概預(yù)算書》審核4. 應(yīng)扣款確認(rèn)；。 財務(wù)部審核并簽署意見。；。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明經(jīng)辦人施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請書》。 要求提供： 《工程項目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋施工單位、監(jiān)理簽章； 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（八） 材料設(shè)備采購流程圖供貨單位按合同約定期限提交《工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請書》。要求：1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；2. 《材料設(shè)備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件；3. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。4. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料監(jiān)理公司工程總監(jiān)復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師審核確認(rèn)并簽署意見。對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量確認(rèn)項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。采購員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見。接收相關(guān)資料1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；2. 《材料設(shè)備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件3. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等4. 本次購貨發(fā)票接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔。成本控制部審核確認(rèn)并簽署意見。 財務(wù)部審核并簽署意見。；公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款（九） 工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制《工程進(jìn)度款支付申請書》提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料《工程項目結(jié)算書》4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司工程總監(jiān)對項目進(jìn)行審核并簽署意見同時蓋章。現(xiàn)場專業(yè)工程師初審并簽署意見。1. 工程質(zhì)量確認(rèn)2. 工程竣工驗收確認(rèn)3. 接收《工程項目結(jié)算書》4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認(rèn)（質(zhì)保金，罰款等）項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 成本控制部審核并簽署意見。接收結(jié)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。財務(wù)部審核并簽署意見。；公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款貨幣資金審計（1）審計目標(biāo)證實貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)——→查驗簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理——→評價貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)。（3）實質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報告書”。在會計主管人員和內(nèi)審人員在場的情況下清點現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審計工作底稿。庫存現(xiàn)金清點表應(yīng)反映實際庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實是否相符。即有無溢缺。②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。③銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。
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