【正文】 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說 明經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等）驗(yàn)收宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（六） 開發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷流程圖經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說 明經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等）主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（七） 工程進(jìn)度款支付流程圖施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》。 要求提供： 工程形象進(jìn)度說明； 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件； 《工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋公章； 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章。現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否達(dá)到合同約定付款條件，形象進(jìn)度的確認(rèn)；2. 工程質(zhì)量的確認(rèn)； 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。1. 形象進(jìn)度確認(rèn)；2. 是否達(dá)到合同約定付款條件；3. 《工程項(xiàng)目概預(yù)算書》審核4. 應(yīng)扣款確認(rèn)；。 財(cái)務(wù)部審核并簽署意見。；。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說 明經(jīng)辦人施工方填寫《工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》。 要求提供： 《工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書》加蓋施工單位、監(jiān)理簽章； 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（八） 材料設(shè)備采購流程圖供貨單位按合同約定期限提交《工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》。要求：1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；2. 《材料設(shè)備驗(yàn)收單》、質(zhì)量合格證明文件；3. 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。4. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料監(jiān)理公司工程總監(jiān)復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見并蓋章?，F(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核確認(rèn)并簽署意見。對(duì)材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量確認(rèn)項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。采購員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見。接收相關(guān)資料1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；2. 《材料設(shè)備驗(yàn)收單》、質(zhì)量合格證明文件3. 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等4. 本次購貨發(fā)票接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔。成本控制部審核確認(rèn)并簽署意見。 財(cái)務(wù)部審核并簽署意見。；公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款（九） 工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制《工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書》提供1. 工程竣工驗(yàn)收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料《工程項(xiàng)目結(jié)算書》4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司工程總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核并簽署意見同時(shí)蓋章?，F(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師初審并簽署意見。1. 工程質(zhì)量確認(rèn)2. 工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)3. 接收《工程項(xiàng)目結(jié)算書》4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認(rèn)（質(zhì)保金，罰款等）項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 成本控制部審核并簽署意見。接收結(jié)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。財(cái)務(wù)部審核并簽署意見。；公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款貨幣資金審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測(cè)試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)——→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證——→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理——→評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)。（3）實(shí)質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報(bào)告書”。在會(huì)計(jì)主管人員和內(nèi)審人員在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審計(jì)工作底稿。庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無溢缺。②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。③銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。