企業(yè)貨幣資金管理制度(同名9042)-資料下載頁
2025-04-12 11:53本頁面
【正文】 司對于貨幣資金授權(quán)批準的規(guī)定，在授權(quán) 范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第六章 貨幣資金的授權(quán)批準第四十四條 各類貨幣資金的支付均須經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)批準。根據(jù)公司情況將貨幣資金的支出分別費用類支出、資本性支出、采購類支出及償還銀行到期貸款支出，對于每一類支出有不同的授權(quán)標準。第四十五條 費用類支出的授權(quán)批準參見公司先前制定的“費用報銷管理辦法”。第四十六條 對于資本性支出及采購類支出的授權(quán)批準如下：1. 單次單筆金額在20000元以下的：申請人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批。2. 單次單筆金額在20000元（含）以上的：申請人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批→總裁審批。第四十七條 對于歸還銀行到期貸款，則無論金額大小，一律由企業(yè)管理層會議通過后由財務(wù)部執(zhí)行。第四十八條 公司對于大額貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行企業(yè)領(lǐng)導集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 此處的大額貨幣資金是指單次單筆超過100萬元。第七章 貨幣資金的監(jiān)督檢查第四十九條 公司應(yīng)當建立對于貨幣資金的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期的進行檢查。第五十條 貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（1） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。（2） 貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（3） 支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（4） 票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（5） 公司及其下屬各企業(yè)應(yīng)當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。第五十一條 各企業(yè)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當及時采取措施，加以糾正和完善。第八章 附則第五十二條 本制度解釋權(quán)屬公司資產(chǎn)財務(wù)部。第五十三條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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