廈門公司貨幣資金管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-07 23:04本頁(yè)面
【正文】 銀行存款收付憑證，簽發(fā)銀行結(jié)算單據(jù)。銀行印鑒保管人應(yīng)對(duì)簽發(fā)的銀行結(jié)算單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核金額與銀行收付憑證是否相符，審批手續(xù)是否完整等內(nèi)容，然后再加蓋銀行印鑒。特殊情況（如審批人不在公司）需經(jīng)與審批人聯(lián)系確認(rèn)，事后補(bǔ)簽。7) 不允許開具空白銀行支付憑證：如確實(shí)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，注明收款單位名稱和支付限額。簽發(fā)的銀行支付憑證，應(yīng)將日期、收款人、金額、用途等填寫完整。8) 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)序時(shí)逐筆登記銀行存款日記賬，不準(zhǔn)多筆匯總登記，也不準(zhǔn)以收支差額記賬。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，并編制調(diào)節(jié)表，確認(rèn)銀行余額是否調(diào)節(jié)相符，如不相符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理.第四章 其他貨幣資金的管理第14條 其他貨幣資金是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。其他貨幣資金應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的內(nèi)容核算，不得使用其他會(huì)計(jì)科目代替。第五章 其他規(guī)定第15條 公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：1. 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金。公司不得為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；2. 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；1) 有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2) 通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3) 委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；4) 為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒(méi)有交易背景的商業(yè)承兌匯票；5) 代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。第16條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第17條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)日起實(shí)施。二00八年十月十日
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