廈門?；圻_進出口股份公司貨幣資金管理制度-資料下載頁
2025-05-30 20:49本頁面
【導讀】第二條本制度適用于公司及各控股子公司的貨幣資金業(yè)務(wù)。的內(nèi)部會計控制規(guī)范等制訂。銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當嚴格有效。第五條本制度所述貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。第八條公司應(yīng)當配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合實際情況，簽字明確授權(quán)事項；章程規(guī)定需要公司董事會、股東會審議的，則須履行相關(guān)的審議程序，人應(yīng)當拒絕批準，性質(zhì)或金額較大的，還應(yīng)該及時報告有關(guān)部門。辦理貨幣資金支付手續(xù)，付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章，務(wù)負責人，采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。金，超限額部分應(yīng)當于當日存入銀行?！艾F(xiàn)金付訖”章、當事人的簽字或蓋章，以防重收重付。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺應(yīng)及時列賬，并向上級領(lǐng)導逐級報告，查明原因處理。處理并追究有關(guān)責任人的責任。并對責任人視情節(jié)及損失額度給予相應(yīng)處罰。財務(wù)專用章和有關(guān)負責人名章應(yīng)分別指定。專人保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。
【正文】 證，簽發(fā)銀行結(jié)算單據(jù)。銀行印鑒保管人應(yīng)對簽發(fā)的銀行結(jié)算單據(jù)進行復(fù)核，復(fù)核金額與銀行收付憑證是否相符，審批手續(xù)是否完整等內(nèi)容，然后再加蓋銀行印鑒。特殊情況（如審批人不在公司）需經(jīng)與審批人聯(lián)系確認，事后補簽。 7) 不允許開具空白銀行支付憑證：如確實需要，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準后 ，注明收款單位名稱和支付限額。簽發(fā)的銀行支付憑證，應(yīng)將日期、收款人、金額、用途等填寫完整。 8) 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)序時逐筆登記銀行存款日記賬，不準多筆匯總登記，也不準以收支差額記賬。會計人員應(yīng)當按月與銀行對賬單核對未達賬項，并編制調(diào)節(jié)表，確認銀行余額是否調(diào)節(jié)相符，如不相符，應(yīng)當查明原因，及時處理 . 第四章 其他貨幣資金的管理 第一四條 其他貨幣資金是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。其他貨幣資金應(yīng)按照會計制度規(guī)定的內(nèi)容核算，不得使用其他會計科目代替。 第五章 其他規(guī)定 第一五條 公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，應(yīng)當遵守以下規(guī)定： 1. 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當嚴格限制 占用公司資金。公司不得為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出； 2. 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用； 1) 有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用； 2) 通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； 3) 委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動； 4) 為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有交易背 景的商業(yè)承兌匯票； 5) 代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。 第一六條 本制度由公司董事會負責解釋。 第一七條 本制度自公司董事會審議通過日起實施。 二 00 八年十月十日
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