廈門?；圻_進出口股份公司貨幣資金管理制度(已修改)
2025-06-19 20:49 本頁面
【正文】 廈門?；圻_股份有限公司 貨幣資金管理制度 第一章 總則 第一條 為加強對貨幣資金的內控制度，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，公司制訂本制度。 第二條 本制度適用于公司及各控股子公司的貨幣資金業(yè)務。 第三條 本制度依據(jù)本公司章程、本公司財務管理制度和《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關法律、法規(guī)，以及財政部發(fā)布的內部會計控制規(guī)范等制訂。 第四條 公司及各控股子公司貨幣資金業(yè)務管理中，應強化對以下關 鍵 方面或關 鍵 環(huán)節(jié)的風險管理，并采取相應的控制措施： 1. 職責分工、權限范圍、審批流程應當明確，機構設置和人員配備應當 科學合理； 2. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行； 3. 與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄；銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。 第五條 本制度所述貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第二章 崗位分工和授權批準 第六條 財務部門對貨幣資金業(yè)務應嚴格按照崗位職責分工，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互牽制和監(jiān)督。 1. 錢賬分管； 2. 收付款申請人、批準人、會計記錄、出納、核查崗位分離，不 由一人辦理收付款業(yè)務的全過程； 3. 出納人員不兼任核查、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 第七條 公司關于貨幣資金業(yè)務實行歸口辦理的辦法，具體如下： 4. 公司的現(xiàn)金收付款業(yè)務由財務部門統(tǒng)一辦理，并且只能由出納辦理； 5. 非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金； 6. 銀行結算業(yè)務只能通過公司開立的結算戶辦理； 7. 收款的收據(jù)和發(fā)票由財務部門的專人開具。 第八條
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