廈門福慧達進出口股份公司貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-07-14 20:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 質或金額較大的，還應該及時報告有關部門。 3. 支付復核；主管理會計應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備、合法合規(guī)，金額 是否計算準確。復核無誤后，交由出納等相關負責人辦理支付手續(xù)。 4. 辦理支付；出納人員對會計示憑證進行形式上復核，復核無誤后按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理 第一二條 現(xiàn)金的管理控制?，F(xiàn)金是指公司財務部門為了支付日常零星開支而掌握的現(xiàn)款，主要包括；庫存現(xiàn)金和備用金。 1. 現(xiàn)金使用范圍 :職工 工資、各種工資性津貼、各項獎金、各種勞保、福利費用，出差人員隨身攜帶的差旅費，個人勞務報酬，企業(yè)零星采購及其他經(jīng)營性零星用現(xiàn)。 2. 公司在辦理有關現(xiàn) 金收付業(yè)務時，必須遵守以下規(guī)定； 1) 公司現(xiàn)金收入應于當日送存銀行。當日送存確有困難時，應報告財務負責人，采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。 2) 公司支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 3) 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，提取金額在人民幣伍萬元以下，由財務經(jīng)理審批簽字，提取金額在伍萬以下，由 總經(jīng)理 審批簽字。 4) 公司應當根據(jù)實際情況確定每日庫存現(xiàn)金限額，不得超限額保存現(xiàn) 金，超限額部分應當于當日存入銀行。 3. 日?，F(xiàn)金收支的管理； 1) 公司由出納人員負責辦理現(xiàn)金收付和保管工作，實行錢賬分管。 2) 現(xiàn)金出納，必須嚴格遵守有關業(yè)務手續(xù)制度，即收支現(xiàn)金必須有據(jù)，符合財經(jīng)紀律和財務制度規(guī)定 。 3) 收支現(xiàn)金，收支雙方必須當面點清，并進行復核，以防差錯； 4) 收支現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收支憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章、當事
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