廈門公司貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 23:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門。3. 支付復(fù)核；主管理會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、合法合規(guī)，金額是否計(jì)算準(zhǔn)確。復(fù)核無(wú)誤后，交由出納等相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理支付手續(xù)。4. 辦理支付；出納人員對(duì)會(huì)計(jì)示憑證進(jìn)行形式上復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第12條 現(xiàn)金的管理控制?，F(xiàn)金是指公司財(cái)務(wù)部門為了支付日常零星開支而掌握的現(xiàn)款，主要包括；庫(kù)存現(xiàn)金和備用金。1. 現(xiàn)金使用范圍:職工工資、各種工資性津貼、各項(xiàng)獎(jiǎng)金、各種勞保、福利費(fèi)用，出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，企業(yè)零星采購(gòu)及其他經(jīng)營(yíng)性零星用現(xiàn)。2. 公司在辦理有關(guān)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守以下規(guī)定；1) 公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難時(shí)，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。2) 公司支付現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。3) 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，提取金額在人民幣伍萬(wàn)元以下，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字，提取金額在伍萬(wàn)以下，由總經(jīng)理審批簽字。4) 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況確定每日庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得超限額保存現(xiàn)金，超限額部分應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入銀行。3. 日常現(xiàn)金收支的管理；1) 公司由出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和保管工作，實(shí)行錢賬分管。2) 現(xiàn)金出納，必須嚴(yán)格遵守有關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)制度，即收支現(xiàn)金必須有據(jù)，符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。3) 收支現(xiàn)金，收支雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，并進(jìn)行復(fù)核，以防差錯(cuò)；4) 收支現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收支憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章、當(dāng)事人的簽字或
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