投資信用有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生 差錯。對外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進行登記。 第十九條現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后 順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。 第二十條根據(jù)內(nèi)部牽制原則的要求，出納人員不得兼任稽核、會計檔案 保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作及銀行存款佘額 調(diào)節(jié) 表的編制工作。實行內(nèi)部牽制，錢賬分離，杜絕私自挪用庫存現(xiàn)金、公款私 存和其他的不法行為。 第二十一條公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現(xiàn)金、 進行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。另外，公司也不得將印鑒齊全的空白支票交出 納員一人保管。 第二十二條公司 5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有 1~2人陪同。根 據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財務(wù)部經(jīng)理臨時指 定。為安全起見， 10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有 2人在場； 5 ~ 10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進行現(xiàn)金的存取，但必 須有 2人 在場。 第二十三條公司在現(xiàn)金的存取過程中，發(fā)生被搶劫或被偷、被切換等情 況，應(yīng)立即向事故發(fā)生地公安部門進行報案（如打 110)，并同時向公司領(lǐng)導(dǎo)進 行匯報。在現(xiàn)金的存取過程中，公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。 如有發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重及悔改態(tài)度，將進行通報、降職、降薪、調(diào)離、開除， 直至移送司法機關(guān)。 第二十四條現(xiàn)金出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公， 并根據(jù)實際情況進行崗位輪換。 第二十五條加強對 現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核結(jié)、自查外，財務(wù) 部負(fù)責(zé)人須定期不定期地對本部現(xiàn)金進行盤點，出納員應(yīng)主動配合，查后若 發(fā)現(xiàn)盤盈、盤缺，應(yīng)及時查明原因、報批處理。公司禁止出納人員白條頂庫。 第四章銀行存款的管理 第二十六條公司發(fā)生的一切收付款項，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以 外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算 辦法》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。 第二十七條公司可以釆用銀行匯票、匯兌、支票、委托收款和托收承付 等結(jié)算方式進行收款。 第二十八條為隨時掌握銀 行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金 的收支，按各開戶銀行及其他金融機構(gòu)、存款種類及貨幣種類，設(shè)置“銀行
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