貨幣資金分級授權(quán)審批制度-資料下載頁
2024-11-07 04:23本頁面
【導讀】xxx公司--財務(wù)管理制度 第1頁共27頁 肂芃蒈螆羈節(jié)薁薈襖芁芀螄螀袇莃薇蚆羇蒅螂羅羆膅薅袁羅莇螀袇羄葿蚃螂羃薂蒆肁芁螞羇羈莄蒄袃羈蒆蝕蝿肀膅蒃蚅聿羋蚈羄肈蒀蒁羀肇薂螆袆肆節(jié)蕿螂肅莄螅蚈肅蕆薈羆肄膆螃袂膃艿薆螈膂莁螁蚄膁薃薄肅膀芃蕆罿腿蒞螞裊腿蒈蒅螁膈膇蟻蚇膇芀蒄羅芆莂蠆袁芅蒄蒂螇芄膄蚇螃芃莆薀肂芃蒈螆羈節(jié)薁薈襖芁芀螄螀袇莃薇蚆羇蒅螂羅羆膅薅袁羅莇螀袇羄葿蚃螂羃薂蒆肁芁螞羇羈莄蒄袃羈蒆蝕蝿肀膅蒃蚅聿羋蚈羄肈蒀蒁羀肇薂螆袆肆節(jié)蕿螂肅莄螅蚈肅蕆薈羆肄膆螃袂膃艿薆螈膂莁螁蚄膁薃薄肅膀芃蕆罿腿蒞螞裊腿蒈蒅螁膈膇蟻蚇膇芀蒄羅芆莂蠆袁芅蒄蒂螇芄膄蚇螃芃莆薀肂芃蒈螆羈節(jié)薁薈襖芁芀螄螀袇莃薇蚆羇蒅螂羅羆膅薅袁羅莇螀袇羄葿蚃螂羃薂蒆肁芁螞羇羈莄蒄袃羈蒆蝕蝿肀膅蒃蚅聿羋蚈羄肈蒀蒁羀肇薂螆袆肆節(jié)蕿螂肅莄螅蚈肅蕆薈羆肄膆螃袂膃艿薆螈膂莁螁蚄膁薃薄肅膀芃蕆罿腿蒞螞裊腿蒈蒅螁膈膇蟻蚇膇芀蒄羅芆莂蠆袁芅蒄蒂螇芄膄
【正文】 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 15 頁 共 27 頁 固定資產(chǎn)管理辦法 第 1 條 為加強對固定資產(chǎn)的價值與實物管理，保障固定資產(chǎn)的安全性和完整性，依據(jù)國家的相關(guān)法規(guī)和公司的《財務(wù)制度》及《會計制度》 特制定本辦法。 第 2 條 固定資產(chǎn)的界定 固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計年度的房屋、機器設(shè)備、建筑物、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等 。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，凡是單位價值超 2020 元，使用年限超 過一個會計年度的也作為固定資產(chǎn)。低于以上使用年限標準和單位價值標準的作為低值易耗品，采用一次攤銷法計入成本。 第 3 條 固定資產(chǎn)的分類 根據(jù)固定資產(chǎn)特點、種類及作用，固定資產(chǎn)分為五類： A、房屋及建筑物； B、辦公設(shè)備； C、機器設(shè)備； D、交通運輸設(shè)備； E、電子、通信設(shè)備； F、其他設(shè)備 各類固定資產(chǎn)的折舊年限與殘值參照國家公布的《企業(yè)財務(wù)準則》中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第 4 條 固定資產(chǎn)的購置 在購置固定資產(chǎn)前，均由使用部門填寫固定資產(chǎn)購置審批表（具體格式詳見附件一：固定資產(chǎn)購置申請表），說明用途、擬購固 定資產(chǎn)的數(shù)量、價格、規(guī)格、型號、售貨單位等情況，經(jīng) 技術(shù)部門 和財務(wù)部對現(xiàn)有資產(chǎn)進行核查，并對現(xiàn)有資產(chǎn)進行合理調(diào)配；如需購置新的資產(chǎn)，按照 分級授權(quán)審批 程序辦理購置借款 ,經(jīng) 技術(shù)部門 及使用部門共同驗收 ,然后調(diào)配到各部門。 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 16 頁 共 27 頁 ① ② ③ ④ 第 4 條 固定資產(chǎn)的驗收 所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于 ?？谑泄步煌?公司財產(chǎn)，均應(yīng)由 技術(shù)部門 及使用部門共同驗 收、并經(jīng) 財務(wù)部 辦理登記、建帳、建卡并辦完領(lǐng)用手續(xù)后，方能交付使用。 驗收的基本要求是： ，以免貽誤時機，造成損失。品名、規(guī)格、型號、價格相符。 質(zhì)量、性能合格。 零配件、說明書、質(zhì)量保證書及其他技術(shù)資料齊全。 技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)，必須請相關(guān)專業(yè)人員參加校驗。 對不符合上述要求的固定資產(chǎn)，有權(quán)拒收。 驗收人員要嚴格把關(guān)，對所驗固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認登記備案。 資產(chǎn)驗收人員要準確、詳細地填寫一式三份的“固定資產(chǎn)驗收單” ，財務(wù)部負責審核“固定資產(chǎn)驗收單”的內(nèi)容。 資產(chǎn)管理工作流程 資 產(chǎn) 使用 部 門根 據(jù) 實際 情 況填 寫 固定 資 產(chǎn)購 置 申請表，部門 經(jīng) 理審批 報財務(wù)部對設(shè)備的性能、規(guī)格、型號、數(shù)量及價格進行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請核查現(xiàn)有設(shè)備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導決定傳遞財務(wù)部進行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進行購置借款 如公司領(lǐng)導決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資產(chǎn)，申購程序到此終止，申請表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時復印報送至財務(wù)部進行 資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導決定購置新的資產(chǎn)，則進行下一步到財務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。 核查、審核結(jié)果上報公司領(lǐng)導和 總公司領(lǐng)導決定是否購置新的資產(chǎn) xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 17 頁 共 27 頁 為全面提高公司資產(chǎn)管理水平，保證公司各項工作的正常進行 ，對公司資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理，為了便于公司人員了解公司資產(chǎn)管理辦法，提高管理意識，資產(chǎn)管理工作流程暫定為： 一切資產(chǎn)到公司后，必須先由 技術(shù)部門 及使用部門共同辦理驗收手續(xù)。驗收人員要嚴格把關(guān)，對所驗資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認真檢查，登記備案；大型精密儀器設(shè)備要組織專門技術(shù)小組負責驗收，逐項清點主、附件和資料，逐項檢驗技術(shù)指標。驗收的原始記錄和圖片資料應(yīng)隨驗收報告一起存入檔案。從國外 引進的資產(chǎn)必須在索賠期內(nèi)驗收完畢。 資產(chǎn)驗收人員準確、詳細地填寫“ XX 驗收單” (一式三份 )。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項內(nèi)容填寫 “ XX 入庫單” (一式三份 ) ，并以此為憑據(jù)建帳，對固定資產(chǎn)賦予唯一的“固定資產(chǎn)編號”。 經(jīng)驗收入庫后 ,有關(guān)人員憑驗收單、入庫單及其他有效單據(jù)才能到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標簽。 財務(wù)部 須按資產(chǎn)的類別、品名、規(guī)格型號設(shè)置分類明細帳，對資產(chǎn)的存量、增減變化，進行數(shù)量和金額的核算。 財務(wù)部 與各使用單位核對當年資產(chǎn)帳，提供資產(chǎn)各類報表、報盤等數(shù)據(jù) 。 第 5 條 固定資產(chǎn)的計價 按照規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)當按照成本進行初始計量。固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應(yīng)當分別將各組成部分確認為單項固定xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 18 頁 共 27 頁 資產(chǎn)。 ：包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、 裝卸費、安裝費及專業(yè)人員服務(wù)費等。 ，應(yīng)當按照各項固定資產(chǎn)公允價值比例對總成本進行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。 ，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款
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