貨幣資金分級授權(quán)審批制度(文件)
【正文】 有資產(chǎn)進(jìn)行核查，并對現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配；如需購置新的資產(chǎn)，按照 分級授權(quán)審批 程序辦理購置借款 ,經(jīng) 技術(shù)部門 及使用部門共同驗(yàn)收 ,然后調(diào)配到各部門。 質(zhì)量、性能合格。 驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)登記備案。驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對所驗(yàn)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)真檢查，登記備案；大型精密儀器設(shè)備要組織專門技術(shù)小組負(fù)責(zé)驗(yàn)收，逐項(xiàng)清點(diǎn)主、附件和資料，逐項(xiàng)檢驗(yàn)技術(shù)指標(biāo)。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項(xiàng)內(nèi)容填寫 “ XX 入庫單” (一式三份 ) ，并以此為憑據(jù)建帳，對固定資產(chǎn)賦予唯一的“固定資產(chǎn)編號”。 財務(wù)部 與各使用單位核對當(dāng)年資產(chǎn)帳，提供資產(chǎn)各類報表、報盤等數(shù)據(jù) 。 ，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價值比例對總成本進(jìn)行分配，分別確定各項(xiàng)固定資產(chǎn)的成本。固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應(yīng)當(dāng)分別將各組成部分確認(rèn)為單項(xiàng)固定xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 18 頁 共 27 頁 資產(chǎn)。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項(xiàng)內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認(rèn)后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標(biāo)簽。從國外 引進(jìn)的資產(chǎn)必須在索賠期內(nèi)驗(yàn)收完畢。 資產(chǎn)管理工作流程 資 產(chǎn) 使用 部 門根 據(jù) 實(shí)際 情 況填 寫 固定 資 產(chǎn)購 置 申請表，部門 經(jīng) 理審批 報財務(wù)部對設(shè)備的性能、規(guī)格、型號、數(shù)量及價格進(jìn)行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請核查現(xiàn)有設(shè)備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導(dǎo)決定傳遞財務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進(jìn)行購置借款 如公司領(lǐng)導(dǎo)決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資產(chǎn)，申購程序到此終止，申請表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時復(fù)印報送至財務(wù)部進(jìn)行 資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導(dǎo)決定購置新的資產(chǎn)，則進(jìn)行下一步到財務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。 技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)，必須請相關(guān)專業(yè)人員參加校驗(yàn)。 驗(yàn)收的基本要求是： ，以免貽誤時機(jī)，造成損失。低于以上使用年限標(biāo)準(zhǔn)和單位價值標(biāo)準(zhǔn)的作為低值易耗品，采用一次攤銷法計入成本。： D： 備注： xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 14 頁 共 27 頁 附件 二 ： ?？谑泄步煌偣? 業(yè)務(wù)招待審批表 填表時間： 年 月 日 申請招待部門 申請人 審 批 擬招待時間 A： 招待事由： B： C： 擬招待人員 D： 陪待人員 擬招待 標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)用預(yù)算總額 人民幣： 165。 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 13 頁 共 27 頁 十、本制度所指行政級別均以公司任職文件為準(zhǔn)。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在下月 15 日前報銷（如遇報表日或節(jié)假日順延），逾期報銷按報銷金額 5%罰款。 對大宗付款的請款 交易，必須有申購單、合同或擬購物資的使用情況的詳細(xì)說明作為請款的附件，如附件不全財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理該業(yè)務(wù)。 （證明人）簽字， 各項(xiàng)費(fèi)用支出，必須取得正式發(fā)票，白條不予報銷。具體分類及參考標(biāo)準(zhǔn)見下表（以下標(biāo)準(zhǔn)為最高限額）： 用餐標(biāo)準(zhǔn)分為普通、一般、中檔、高檔四個檔次（以 5 人為限，每增加 1 人，用餐標(biāo)準(zhǔn)增加 50 元） 普通 一般 中檔 高檔 50 元 /人 80 元 /人 150 元 /人 300 元 /人 住宿標(biāo)準(zhǔn)分為普通、一般、中檔、高檔四 個檔次 普通 一般 中檔 高檔 150 元 /人 /晚 200 元 /人 /晚 250 元 /人 /晚 400 元 /人 /晚 交通事故損失： 發(fā)生交通事故后， 安辦 按規(guī)定及時報險。業(yè)務(wù)招待的范圍指接待招待對象發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、酒水、娛樂等。 Ⅺ 公司未派車，可報銷出差的交通費(fèi)，經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。 Ⅶ 公司一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，其各項(xiàng)費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作統(tǒng)一安排，不再享受各種補(bǔ)助。其業(yè)務(wù)招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)用分開填報。多人同行出差， 總公司中層（含子公司中層） 及以下 人員 根據(jù)節(jié)約支出，方便住宿、按照雙人間雙人住宿的原則，以行政級別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)按一人 限額標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷 。 Ⅰ 出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。 出差人員訂購機(jī)票、車票，原則上不予報銷訂票手續(xù)費(fèi)，如有特xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 9 頁 共 27 頁 殊情況者，需注明 具體原因，由部門負(fù)責(zé)人在訂票手續(xù)費(fèi)用票據(jù)背面審核簽字后方可核報。 出 差人員應(yīng)當(dāng)事先填寫“員工出差審批表”（詳見附件一），寫明預(yù)計出差天數(shù)、地點(diǎn)、出差事由、出差途徑和費(fèi)用預(yù)算等事項(xiàng)，由部門 負(fù)責(zé)人 審批后，送公司正、副總經(jīng)理審批。 購買配件由本公司修理人員進(jìn)行維修的；其購買配件人員、配件保管人員與修理人員均應(yīng)分人分工辦理，采購人員不得同時兼驗(yàn)收、保管等。 營業(yè)稅金與工會經(jīng)費(fèi)經(jīng)財務(wù)人員報稅后，由稅務(wù)局傳遞稅款扣繳通知至銀行辦理托收承付，不再辦理報銷審批手續(xù)。未辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收的 通訊 費(fèi)憑發(fā)票 按規(guī)定據(jù)實(shí)
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