貨幣資金分級(jí)授權(quán)審批制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長 董事 會(huì) 對(duì)外捐款贊助 1 萬元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 2 萬元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 公務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 2020 元以內(nèi) 復(fù)核② 提出①審批 ④ 審核 ③ 5000 元以 內(nèi) 復(fù)核 ② 審核 ③ 提出①審批 ④ 注：原則上各公司的工資、社保、營業(yè)稅費(fèi)、辦公房租、水電、通訊等常規(guī)性費(fèi)用由各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊(cè)。各職能部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi) 容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 第 2 章 貨幣資金管理的原則與依據(jù) 第 6 條 為加強(qiáng) 公司 對(duì)貨幣資金的管理，本 公司 實(shí)行資金分級(jí)授權(quán)審批制度。 第 3 條 公司 對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)， 分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 總經(jīng)理、董事長共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。財(cái)務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取? 第 11 條 公司 預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。 第 5 章 附則 第 15條 本制度由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自董事會(huì)審批通過之日起執(zhí)行。 ，總經(jīng)理重點(diǎn)審核資金調(diào)動(dòng)和借款及費(fèi)用支出情況的審批，從全局上把好節(jié)支效益關(guān)。 ：為了滿足臨時(shí)性需要而暫付給有關(guān)部門和個(gè)人的現(xiàn)金，使用后實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的制度。 ，財(cái)務(wù)部將于每月月末發(fā)出催款通知書，對(duì)于催款通知書發(fā)出 3 日內(nèi)仍不及時(shí)清理的借款，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月個(gè)人工資中全額扣除，直至扣完為止。未辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收的 通訊 費(fèi)憑發(fā)票 按規(guī)定據(jù)實(shí) 報(bào)銷。 購買配件由本公司修理人員進(jìn)行維修的；其購買配件人員、配件保管人員與修理人員均應(yīng)分人分工辦理，采購人員不得同時(shí)兼驗(yàn)收、保管等。 出差人員訂購機(jī)票、車票，原則上不予報(bào)銷訂票手續(xù)費(fèi)，如有特xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 9 頁 共 27 頁 殊情況者，需注明 具體原因，由部門負(fù)責(zé)人在訂票手續(xù)費(fèi)用票據(jù)背面審核簽字后方可核報(bào)。多人同行出差， 總公司中層（含子公司中層） 及以下 人員 根據(jù)節(jié)約支出，方便住宿、按照雙人間雙人住宿的原則，以行政級(jí)別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)按一人 限額標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷 。 Ⅶ 公司一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，其各項(xiàng)費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作統(tǒng)一安排，不再享受各種補(bǔ)助。業(yè)務(wù)招待的范圍指接待招待對(duì)象發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、酒水、娛樂等。 （證明人）簽字， 各項(xiàng)費(fèi)用支出，必須取得正式發(fā)票，白條不予報(bào)銷。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在下月 15 日前報(bào)銷（如遇報(bào)表日或節(jié)假日順延），逾期報(bào)銷按報(bào)銷金額 5%罰款。： D： 備注： xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 14 頁 共 27 頁 附件 二 ： 海口市公共交通總公司 業(yè)務(wù)招待審批表 填表時(shí)間： 年 月 日 申請(qǐng)招待部門 申請(qǐng)人 審 批 擬招待時(shí)間 A： 招待事由： B： C： 擬招待人員 D： 陪待人員 擬招待 標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)用預(yù)算總額 人民幣： 165。 驗(yàn)收的基本要求是： ，以免貽誤時(shí)機(jī)，造成損失。 資產(chǎn)管理工作流程 資 產(chǎn) 使用 部 門根 據(jù) 實(shí)際 情 況填 寫 固定 資 產(chǎn)購 置 申請(qǐng)表，部門 經(jīng) 理審批 報(bào)財(cái)務(wù)部對(duì)設(shè)備的性能、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量及價(jià)格進(jìn)行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請(qǐng)核查現(xiàn)有設(shè)備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導(dǎo)決定傳遞財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進(jìn)行購置借款 如公司領(lǐng)導(dǎo)決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資產(chǎn)，申購程序到此終止，申請(qǐng)表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時(shí)復(fù)印報(bào)送至財(cái)務(wù)部進(jìn)行 資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導(dǎo)決定購置新的資產(chǎn)，則進(jìn)行下一步到財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項(xiàng)內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認(rèn)后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對(duì)固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標(biāo)簽。 ，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值比例對(duì)總成本進(jìn)行分配，分別確定各項(xiàng)固定資產(chǎn)的成本。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項(xiàng)內(nèi)容填寫 “ XX 入庫單” (一式三份 ) ，并以此為憑據(jù)建帳，對(duì)固定資產(chǎn)賦予唯一的“固定資產(chǎn)編號(hào)”。 驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)登記備案。 第 4 條 固定資產(chǎn)的購置 在購置固定資產(chǎn)前，均由使用部門填寫固定資產(chǎn)購置審批表（具體格式詳見附件一：固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表），說明用途、擬購固 定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、售貨單位等情況，經(jīng) 技術(shù)部門 和財(cái)務(wù)部對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行核查，并對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配；如需購置新的資產(chǎn)，按照 分級(jí)授權(quán)審批 程序辦理購置借款 ,經(jīng) 技術(shù)部門 及使用部門共同驗(yàn)收 ,然后調(diào)配到各部門。 附件一 ： 海 口市公共交通總公司 出差審批表 填表時(shí)間： 年 月 日 部 門 姓 名 審 批 起止時(shí)
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