貨幣資金分級(jí)授權(quán)審批制度-文庫(kù)吧
2024-10-18 04:23 本頁(yè)面
【正文】 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 10 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 4 頁(yè) 共 27 頁(yè) 工作事項(xiàng) 使用 部門 使用部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù) 部 分管領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 董事 會(huì) 對(duì)外捐款贊助 1 萬(wàn)元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 2 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 公務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 2020 元以內(nèi) 復(fù)核② 提出①審批 ④ 審核 ③ 5000 元以 內(nèi) 復(fù)核 ② 審核 ③ 提出①審批 ④ 注：原則上各公司的工資、社保、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、辦公房租、水電、通訊等常規(guī)性費(fèi)用由各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第 12 條 公司 預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。 公司 預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋?使用部門申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)共同批準(zhǔn)。 第 13 條 公司 貨幣資金支出必須逐級(jí)審批，各級(jí)經(jīng)手人必須簽署審批意見(jiàn)并簽字，嚴(yán)禁越級(jí)審批。 第 14 條 財(cái)務(wù)部資金管理專員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行情況，同時(shí) 資金主管應(yīng)定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)、 董事長(zhǎng) 匯報(bào)資金 收付情況。 第 5 章 附則 第 15條 本制度由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自董事會(huì)審批通過(guò)之日起執(zhí)行。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 5 頁(yè) 共 27 頁(yè) 借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第 1 條 為了規(guī)范公司的管理，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，在今后的工作中所發(fā)生的借款與報(bào)銷的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，均按本制度執(zhí)行。 第 2 條 制定本制度的宗旨 ： 借款及報(bào)銷的審批負(fù)責(zé)人應(yīng)本著主人翁的精神，以公司整體利益為本，從實(shí)際工作出發(fā)，認(rèn)真行使工作職權(quán)，杜絕各種不合法、不合理、不合規(guī)的開(kāi)支，承擔(dān)起把關(guān)的重任。 第 3 條 制度的總體審批核算方式 ： 公司財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行 “統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、財(cái)力集中，分級(jí)審批執(zhí)行” 的財(cái)務(wù)管理體制。會(huì)計(jì)核算采用集中核算、分級(jí)管理的模式。各級(jí)人員按照層級(jí)管理的原則，逐級(jí)負(fù)責(zé)，使崗位責(zé)任制貫穿于公司經(jīng)營(yíng)工作的全過(guò)程。 第 4 條 各級(jí)審批人員相應(yīng)的職責(zé) ；各部門負(fù)責(zé)人（或臨時(shí)授權(quán)人員）是相關(guān)費(fèi)用的直接監(jiān)督人，重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查借款及費(fèi)用報(bào)銷是否必要、經(jīng)濟(jì)合理、是否符合公司管理規(guī)定（含計(jì)劃）。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部 主管 對(duì)所花費(fèi)用的相關(guān)票據(jù)的合法性及相關(guān)開(kāi)支手續(xù)的完備性審核并進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)審查借款及費(fèi)用開(kāi)支 的各項(xiàng)手續(xù)是否齊全、開(kāi)支是否超標(biāo)準(zhǔn)、其它相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用金額是否屬實(shí)、審核借款及費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定以及其它財(cái)務(wù)規(guī)定，重點(diǎn)協(xié)助 財(cái)務(wù)總監(jiān) 從制度上把好節(jié)支效益關(guān)；費(fèi)用報(bào)銷憑證是否合法。 ，總經(jīng)理重點(diǎn)審核資金調(diào)動(dòng)和借款及費(fèi)用支出情況的審批，從全局上把好節(jié)支效益關(guān)。 審批公司規(guī)定的重大開(kāi)支、其它管理人員規(guī)定權(quán)限以上的借款和費(fèi)用報(bào)銷的審批。 （或?qū)彶椋┤怂鶎徟慕杩罴百M(fèi)用報(bào)銷單，必須由xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 6 頁(yè) 共 27 頁(yè) 經(jīng)辦人按項(xiàng)目填寫齊全清楚，如部門、事由、日期、經(jīng)辦人姓名 、金額等，否則不予批準(zhǔn)。 第 5 條 借款的管理 公司員工因公借款，必須填寫借款單辦理借款審批手續(xù)，出納根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、各項(xiàng)手續(xù)完整的借款單方可辦理付款。為了滿足公司內(nèi)部各部門和職工個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，借款實(shí)行備用金管理制度，備用金管理制度實(shí)行定額制和非定額制。 ：根據(jù)使用部門和人員日常工作的實(shí)際需要，先核定其備用金定額并依此撥付備用金。對(duì)于實(shí)行定額制的借款，以后所需現(xiàn)金只能憑票據(jù)報(bào)銷補(bǔ)足借款備用定額，不得另外借支款項(xiàng)。個(gè)人借款如要求實(shí)行定額制，借款人應(yīng)根據(jù)日常工作需要提出申請(qǐng)，根據(jù)審批程序 報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借款。 ：為了滿足臨時(shí)性需要而暫付給有關(guān)部門和個(gè)人的現(xiàn)金，使用后實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的制度。 多人同行出差，以一人借款為主。 、合同、付款通知等付款依據(jù)，具體操作程序參照 分級(jí)授權(quán)管理制度的審批 程序辦理。在填寫借款單時(shí)，應(yīng)按照借款單的格式填寫部門、時(shí)間、借款人（或）經(jīng)手人、金額、用途等，同時(shí)還應(yīng)寫明對(duì)方單位全稱、開(kāi)戶行、帳號(hào)等。借款單按程序?qū)徍撕?，到出納處領(lǐng)款或辦理轉(zhuǎn)帳。 個(gè)人借款業(yè)務(wù)結(jié)束后，必須在 15 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。業(yè)務(wù)結(jié)束日的 核定 日常業(yè)務(wù)：以開(kāi)具發(fā)票的日期為準(zhǔn)。 差旅費(fèi)用：以返回目的地交通工具票據(jù)日期為準(zhǔn)。 ，財(cái)務(wù)部將于每月月末發(fā)出催款通知書，對(duì)于催款通知書發(fā)出 3 日內(nèi)仍不及時(shí)清理的借款，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月個(gè)人工資中全額扣除，直至扣完為止。同時(shí)財(cái)xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 7 頁(yè) 共 27 頁(yè) 務(wù)部遵循“前款不清，后款不借”的原則，對(duì)于不清欠者，不予借款。 第 6 條 預(yù)付款的使用管理 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并 經(jīng)分級(jí)授權(quán)審批程序簽批 后 方可 辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 第 7 條 費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定 費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算計(jì)劃 在每月底 25 日前 各部門根據(jù) 下月工作計(jì)劃填制本 部門 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃表 ， 經(jīng)公司 財(cái)務(wù)匯總呈報(bào) 公司月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn) 即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并在每月 1 日前下達(dá)回復(fù)審批修訂后的各 部門 費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。（開(kāi)支計(jì)劃遇
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