貨幣資金分級授權(quán)審批制度-預(yù)覽頁
【正文】 ② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 公務(wù)活動經(jīng)費 2020 元以內(nèi) 復(fù)核② 提出①審批 ④ 審核 ③ 5000 元以 內(nèi) 復(fù)核 ② 審核 ③ 提出①審批 ④ 注：原則上各公司的工資、社保、營業(yè)稅費、辦公房租、水電、通訊等常規(guī)性費用由各公司總經(jīng)理批準。 第 14 條 財務(wù)部資金管理專員負責保管財務(wù)印章，嚴格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行情況，同時 資金主管應(yīng)定期向財務(wù)總監(jiān)、 董事長 匯報資金 收付情況。 第 3 條 制度的總體審批核算方式 ： 公司財務(wù)管理工作實行 “統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、財力集中，分級審批執(zhí)行” 的財務(wù)管理體制。 財務(wù)部會計及財務(wù)部 主管 對所花費用的相關(guān)票據(jù)的合法性及相關(guān)開支手續(xù)的完備性審核并進行財務(wù)監(jiān)督，重點審查借款及費用開支 的各項手續(xù)是否齊全、開支是否超標準、其它相關(guān)各項費用金額是否屬實、審核借款及費用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定以及其它財務(wù)規(guī)定，重點協(xié)助 財務(wù)總監(jiān) 從制度上把好節(jié)支效益關(guān)；費用報銷憑證是否合法。 第 5 條 借款的管理 公司員工因公借款，必須填寫借款單辦理借款審批手續(xù)，出納根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、各項手續(xù)完整的借款單方可辦理付款。個人借款如要求實行定額制，借款人應(yīng)根據(jù)日常工作需要提出申請，根據(jù)審批程序 報領(lǐng)導批準后借款。在填寫借款單時，應(yīng)按照借款單的格式填寫部門、時間、借款人（或）經(jīng)手人、金額、用途等，同時還應(yīng)寫明對方單位全稱、開戶行、帳號等。 差旅費用：以返回目的地交通工具票據(jù)日期為準。 第 7 條 費用開支管理規(guī)定 費用開支預(yù)算計劃 在每月底 25 日前 各部門根據(jù) 下月工作計劃填制本 部門 費用開支計劃表 ， 經(jīng)公司 財務(wù)匯總呈報 公司月度工作會議討論批準 即為公司當月的費用開支計劃，并在每月 1 日前下達回復(fù)審批修訂后的各 部門 費用開支指標。 通訊 費：公司 通訊 費 一般均辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收付訖。 社保費：公司人力資源負責人對 公司社保費的參保人數(shù)及參保標準、參保額負責，財務(wù)部根據(jù)公司人力資源負責人及公司總經(jīng)xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 8 頁 共 27 頁 理審批的社保繳發(fā)票及社保人員申購明細表予以繳費，個人繳費扣款部分由工資核算人員根據(jù)人力資源部的扣款通知進行扣款。 車輛維修 及配件材料 費：車輛維修前須經(jīng)公司車輛維修人員檢測確認，提出 書面報告，說明原因和詳細維修項目及費用，報銷修車費用時須附修車項目費用清單，由車輛管理部門根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)車輛管理部門負責人簽字驗核。限額標準報銷部分憑票在標準內(nèi)實報實銷，包干部分則“超支自理、節(jié)余歸己”。 出差人員機票費用由本人從財務(wù)部差旅費中申請。 公司總經(jīng)理 飛機（批準）、硬臥 400 元 /天 150 元 /天（包干 ) 600 元 /天 公司副總經(jīng)理、總監(jiān) 飛機（批準）、硬臥 400 元 /天 100 元 /天（包干 ) 500 元 /天 經(jīng)理 業(yè)務(wù)主管 火車硬臥、輪船二等艙 250 元 /天 80 元 /天（包干 ) 350 元 /天 職員 火車硬臥、輪船三等艙 200 元 /天 60 元 /天（包干 ) 250 元 /天 島內(nèi)出差 住宿、伙食、交通（市內(nèi)）等補助不超過 180 元（如當天往返則補助 30 元）。 出差天數(shù)采取算頭不算尾的原則，按實際天數(shù)計算包干費用，包干費用不要報銷憑據(jù)，所有包干費用在報銷差旅費時一并計算，未作計算過 期不予補發(fā)。 Ⅴ 凡出差期間需要招待客人者，其費用按照業(yè)務(wù)招待費開支規(guī)定及報銷程序管理。如主辦單位不予負擔，費用按公司出差標準執(zhí)行。 Ⅹ 員工出差，如由對方安排食宿，相關(guān)費用及補助不得報銷。 待費： 所有 業(yè)務(wù)招待必須填寫業(yè)務(wù)招待審批表（見附表），申請人根據(jù)業(yè)務(wù)招待審批表辦理簽單證明或借款 ,審批程序參照借款審批程序， 業(yè)務(wù)招待報銷持消費發(fā)票、業(yè)務(wù)招待 審批表 辦理報銷手續(xù)。業(yè)務(wù)招待的標準分為用餐標準和住宿標準。 公務(wù)活動經(jīng)費：子公司總經(jīng)理與總公司副總經(jīng)理在 2020元的授權(quán)月限額標準內(nèi)不分具體經(jīng)費 項目 有支出審批權(quán)，總公司總經(jīng)理在 5000 元的授權(quán)月限額標準內(nèi)不分具體經(jīng)費 項目 有支出審批權(quán)。 ，由財務(wù)部門根據(jù)費用支出項目采取查詢、回訪等措施核實后于 5 日內(nèi)作出處理建議提交公司領(lǐng)導，根據(jù)公司領(lǐng)導的具體審批意見進行處理。遇節(jié)假日則相應(yīng)順延。同時財務(wù)部遵循“前款不清，后款不借”的原則，對于不清欠者，不予借款。： C： 包干費用 人民幣： 165。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，凡是單位價值超 2020 元，使用年限超 過一個會計年度的也作為固定資產(chǎn)。 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 16 頁 共 27 頁 ① ② ③ ④ 第 4 條 固定資產(chǎn)的驗收 所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于 ?？谑泄步煌?公司財產(chǎn)，均應(yīng)由 技術(shù)部門 及使用部門共同驗 收、并經(jīng) 財務(wù)部 辦理登記、建帳、建卡并辦完領(lǐng)用手續(xù)后，方能交付使用。 零配件、說明書、質(zhì)量保證書及其他技術(shù)資料齊全。 資產(chǎn)驗收人員要準確、詳細地填寫一式三份的“固定資產(chǎn)驗收單” ，財務(wù)部負責審核“固定資產(chǎn)驗收單”的內(nèi)容。驗收的原始記錄和圖片資料應(yīng)隨驗收報告一起存入檔案。 經(jīng)驗收入庫后 ,有關(guān)人員憑驗收單、入庫單及其他有效單據(jù)才能到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第 5 條 固定資產(chǎn)的計價 按照規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)當按照成本進行初始計量。 ，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款
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