貨幣資金分級授權(quán)審批制度-全文預覽
【正文】 報銷。（開支計劃遇節(jié)假日提前報送） 費用開支管理要求 辦公費用，包括：購置的辦公用紙、筆、書本、計算尺（器）、打（復）印用墨合、辦公用單據(jù)、制作工作證、飲用礦泉水、清潔衛(wèi)生用品、修理日常辦公設(shè)備費等。 ，財務(wù)部將于每月月末發(fā)出催款通知書，對于催款通知書發(fā)出 3 日內(nèi)仍不及時清理的借款，財務(wù)部將從當月個人工資中全額扣除，直至扣完為止。借款單按程序?qū)徍撕螅匠黾{處領(lǐng)款或辦理轉(zhuǎn)帳。 ：為了滿足臨時性需要而暫付給有關(guān)部門和個人的現(xiàn)金，使用后實行實報實銷的制度。為了滿足公司內(nèi)部各部門和職工個人生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，借款實行備用金管理制度，備用金管理制度實行定額制和非定額制。 ，總經(jīng)理重點審核資金調(diào)動和借款及費用支出情況的審批，從全局上把好節(jié)支效益關(guān)。會計核算采用集中核算、分級管理的模式。 第 5 章 附則 第 15條 本制度由 公司 財務(wù)部負責制定、修訂及解釋，本制度自董事會審批通過之日起執(zhí)行。 第 12 條 公司 預算外資金審批權(quán)限規(guī)定。 第 11 條 公司 預算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。 第 4 章 貨幣資金支付申請的授權(quán)審批規(guī)定 第 10 條 公司 資金支出申請的審批權(quán)限類別。財務(wù)部復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取? 2．支付審批。預算外資金的使用由使用部門申請， 分管領(lǐng)導與財務(wù)總監(jiān)審核， 總經(jīng)理、董事長共同批準后，財務(wù)部方可辦理。 1． 公司 根據(jù)實際情況，制定年度資金預算，對 公司 的資金管理工作起指導性作用。 第 3 條 公司 對資金的支付實行分級授權(quán)批準制度。 第 2條 公司 所有的支出依照已批準的 預算 及審批程序核準后 支付。 第 2 章 貨幣資金管理的原則與依據(jù) 第 6 條 為加強 公司 對貨幣資金的管理，本 公司 實行資金分級授權(quán)審批制度。 第 8 條 批準后的月度資金預算是 公司 下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。各職能部門或個人用款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi) 容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。 3．支付復核。出納人員應(yīng)當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。 3．核準：指財務(wù)部負責人或指定人員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上核準并備案。 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 3 頁 共 27 頁 公司 預算內(nèi)資金 月度 審批權(quán)限 說明表 工作事項 使用 部門 使用部門負 責人與財務(wù) 部 分管領(lǐng)導 財務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長 董事 會 實物 資產(chǎn)購置 2020 元以下 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 2020 元 — 5 萬元 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 5 萬元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 月度單筆貨款支付 50 萬元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③審批⑤ 審核 ④ 50萬元 100萬元 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 100 萬元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 辦 公費 1000 元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審批 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 1000 元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 招待費 2020 元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審批 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 2020 元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 差旅費 5000 元 以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 5000 元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 培訓費 1 萬元 以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 1 萬元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 通訊費 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 宣傳廣告費用 3000 元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 3000 元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 利息支出 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 工資、社保、營業(yè)稅費、辦公房租 、水電、通訊等常規(guī)性費用 提出① 復核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 獎金、福利 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 審批⑥ 安全事故支出 1 萬元 以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審 核④ 審批 ⑤ 1 — 10 萬元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 10 萬元以上 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 4 頁 共 27 頁 工作事項 使用 部門 使用部門負責人與財務(wù) 部 分管領(lǐng)導 財務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長 董事 會 對外捐款贊助 1 萬元以內(nèi) 提出 ① 復核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 2 萬元以上 提出 ① 復核
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