貨幣資金控制制度-其它制度表格(參考版)
2025-06-01 11:30本頁面
【正文】 第二十七條 本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查貨幣資金支付的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十四條 內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)對本公司、分公司的貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。嚴(yán)禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。 第二十三條 要加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。 第二十一條 貨幣資金主管人員應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對銀行賬戶、盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的 處理，否則以失職論處。 第二十條 要經(jīng)常定期和不定期地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。 第十九條 貨幣資金核算人員應(yīng)當(dāng)定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使企業(yè)銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對帳單余額相符。 第十八條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶；不準(zhǔn)出借或出租賬戶，為他人套取現(xiàn)金。 要定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。取得貨幣資金收入要開具發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；貨幣資金支出要取得發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)、行政事業(yè)單位收款收據(jù)、特殊行業(yè)專用收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；如有與貨幣資金收付相關(guān)的合同、協(xié)議等證明資料，應(yīng)附在會計憑證之后。 第十五條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè) “小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬。 本單 位職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程
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