貨幣資金管理內(nèi)部控制制度ipo范本(參考版)
2024-11-16 19:57本頁面
【正文】 公司各單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對(duì)各種票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得 隨意開具印章齊全的空白票據(jù)。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款，出納必須立即查明原因并報(bào)告主管會(huì)計(jì)和單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。 票據(jù)管理人員必須每天對(duì)票據(jù)登 記簿進(jìn)行清理核對(duì)，保證票據(jù)在有效期內(nèi)或到期日，能正常兌現(xiàn)。對(duì)超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。 空白票據(jù)的購(gòu)買、保管應(yīng)由財(cái)務(wù)部門出納人員負(fù)責(zé)，空白票據(jù)必須存入保險(xiǎn)柜并立即登記票據(jù)登記簿。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 現(xiàn)金存放和保管 下載地址 5 / 6 公司及各單位必須將現(xiàn)金進(jìn)行專人專柜（保險(xiǎn)柜）保管，確?，F(xiàn)金安全。 庫(kù)存現(xiàn)金限額管理 公司及各單位 現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入資金管理中心賬戶，不得坐支現(xiàn)金。 現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)管理 公司及各單位主管會(huì)計(jì)應(yīng)不定期（每月至少一次）安排本單位現(xiàn)金盤點(diǎn)，由出納盤點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，報(bào)單位財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)
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