公司貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定(參考版)
2025-04-21 07:27本頁面
【正文】 E. 現(xiàn)金流量表的報(bào)送時(shí)間為次日10：00前，請(qǐng)各分部嚴(yán)格遵守，因各分部報(bào)送不及時(shí)、不準(zhǔn)確影響總部相關(guān)決策工作的，將予以重罰。C. 對(duì)于當(dāng)天取回的回單，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，無特殊情況，必須做到“日清日結(jié)”，即當(dāng)天取回的回單當(dāng)天進(jìn)行帳務(wù)處理。如回單由公司外勤出納收取的應(yīng)保證每天一次；如由銀行上門服務(wù)的，必須與銀行協(xié)商每日送取一次銀行回單。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)等重大問題，提交監(jiān)察中心或司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)人員責(zé)任。、復(fù)核、會(huì)計(jì)檔案管理等不相容崗位人員的設(shè)置情況，檢查有無混崗現(xiàn)象。如果出現(xiàn)上述情況將嚴(yán)肅處理。 、保管情況檢查，檢查票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，是否設(shè)置備查登記簿，票據(jù)的保管是否存在漏洞，票據(jù)領(lǐng)用、移交、注銷經(jīng)辦人是否簽字確認(rèn)。月末總帳會(huì)計(jì)應(yīng)與現(xiàn)金出納和銀行出納進(jìn)行帳目核對(duì)，保證帳帳相符。6. 注意事項(xiàng)：。（在途支票實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)在途支票帳面余額+在途支票已收未入帳金額在途支票已付未入帳金額）Ⅸ、其他貨幣資金期末余額+其他貨幣資金已收未入帳其他貨幣資金已付未入帳=分部不可動(dòng)用資金銀承保證金+在途信用卡+在途支票Ⅹ、門店滯留資金中現(xiàn)金、銀行卡、支票根據(jù)門店當(dāng)天實(shí)際庫(kù)存的現(xiàn)金、信用卡、支票填列；門店滯留資金中其他填寫除現(xiàn)金、銀行卡、支票以外的其他款項(xiàng)。（銀承保證金實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)銀承保證金帳面余額+銀承保證金已收未入帳金額銀承保證金已付未入帳金額）Ⅶ、分部不可動(dòng)用資金其他貨幣資金中“在途信用卡”填寫分部實(shí)際在途信用卡余額。Ⅳ、分部不可動(dòng)用資金銀行存款中“到期解付”填寫自次日起一周內(nèi)解付所需資金（填寫票面金額扣除保證金以后的敞口金額）；Ⅴ、分部不可動(dòng)用資金銀行存款中“其他”填寫除承兌到期解付資金以外的所有不可動(dòng)用的銀行存款（包括通知存款、定期存款、驗(yàn)資款、訴訟凍結(jié)款及其他不可動(dòng)用特殊事項(xiàng)），并在表下備注具體事項(xiàng)及金額。B、具體編制說明Ⅰ、期初余額、本日流入、本日流出、期末余額根據(jù)當(dāng)日帳面實(shí)際數(shù)額填列；Ⅱ、已收未入帳填寫已經(jīng)收到的但尚未進(jìn)行帳務(wù)處理所有貨幣資金的流入。A、編制需遵循的原則Ⅰ、本表所填數(shù)據(jù)一律精確到萬位，并保留小數(shù)點(diǎn)后2位；Ⅱ、本表所有數(shù)據(jù)的填列以收付實(shí)現(xiàn)制為準(zhǔn)，遵循現(xiàn)金流入流出的概念；Ⅲ、本表所稱現(xiàn)款形式均包括以現(xiàn)金、支票、信用卡、電匯、信匯等形式即時(shí)流入、流出或隨時(shí)劃轉(zhuǎn)的款項(xiàng)；Ⅳ、本表中的期初和期末余額、當(dāng)日流入和流出發(fā)生額均為財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)帳面的實(shí)際金額，每日期末余額應(yīng)同銀行存款的帳面余額、現(xiàn)金的帳面余額和其他貨幣資金的帳面余額相等，各分部在上報(bào)現(xiàn)金流量表的同時(shí)應(yīng)將當(dāng)日銀行存款帳面數(shù)在表下的備注中分別列明上報(bào)。分部正式開業(yè)后各單位應(yīng)上報(bào)《現(xiàn)金流量表》，即：取代開業(yè)前上報(bào)的《國(guó)美新開分部資金使用狀況匯總表》。如遇特殊情況報(bào)總部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。B、分部在申請(qǐng)拔付資金未到帳前，嚴(yán)禁許諾或開空頭支票等。F
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