【正文】 網(wǎng)銀操作人員必須互相監(jiān)督。Ⅵ、分部不可動(dòng)用資金其他貨幣資金的中“銀承保證金”填寫分部實(shí)際保證金余額。 A. 對(duì)于主結(jié)算戶銀行回單的收取的特別規(guī)定。，重點(diǎn)核查支出審批手續(xù)是否齊全、是否有超越權(quán)限審批行為。月底應(yīng)同資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金對(duì)應(yīng)科目的余額一致；Ⅴ、本表中的數(shù)字必須橫向數(shù)字與縱向數(shù)字合計(jì)一致，匯總數(shù)字與明細(xì)數(shù)字的相加數(shù)一致；（如現(xiàn)金合計(jì)數(shù)=門店現(xiàn)金期初余額小計(jì)+分部現(xiàn)金期初余額小計(jì)），本日期初余額與上日期末余額一致，本日期末余額=本日期初余額+本日流入本日流出；Ⅵ、可動(dòng)用額=期末余額+已收未入帳已付未入帳不可動(dòng)用資金；Ⅶ、所有數(shù)字的填列及表格樣式必須以此文件為準(zhǔn)，不得自行根據(jù)理解填列和變動(dòng)，如與實(shí)際操作有沖突的，應(yīng)先請(qǐng)示總部待批準(zhǔn)相關(guān)意見后方可填列。：各分部只能在主結(jié)算戶、授信戶或因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，按總部要求在指定的銀行開立網(wǎng)上銀行帳戶。B：實(shí)用精簡(jiǎn)：首先是公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如貨款結(jié)算、授信、網(wǎng)銀、納稅等；其次是能在同一個(gè)帳戶上處理的業(yè)務(wù)，不需要設(shè)置兩個(gè)帳戶。，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因作出處理。2. 范圍：：本規(guī)定適用于國(guó)美電器總部各部門及各分部財(cái)務(wù)系統(tǒng)。門店月盤點(diǎn)明細(xì)表于次月1日12:00前上報(bào)各分部財(cái)務(wù)部，由分部財(cái)務(wù)部匯總后，于次月2日9：30以前上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心資金管理部。公司原則上禁止簽發(fā)無收款單位、無金額的支票，特殊情況下，簽發(fā)的空白支票需要財(cái)務(wù)經(jīng)理在登記薄上簽批并注明支付限額。，應(yīng)向公司總部交回財(cái)務(wù)印章和空白發(fā)票、支票等。C、新開分部籌備期間，除基本帳戶外，不允許再開立其他銀行帳戶，若有特殊情況需要開立或注銷銀行帳戶的，應(yīng)以書面形式向總部財(cái)務(wù)中心資金管理部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并將新的銀行帳戶信息（包括：公司全稱、開戶行、帳號(hào)）傳真到總部資金管理部備案。分部正式開業(yè)后各單位應(yīng)上報(bào)《現(xiàn)金流量表》，即：取代開業(yè)前上報(bào)的《國(guó)美新開分部資金使用狀況匯總表》。 、保管情況檢查，檢查票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，是否設(shè)置備查登記簿，票據(jù)的保管是否存在漏洞，票據(jù)領(lǐng)用、移交、注銷經(jīng)辦人是否簽字確認(rèn)。C. 對(duì)于當(dāng)天取回的回單，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，無特殊情況，必須做到“日清日結(jié)”，即當(dāng)天取回的回單當(dāng)天進(jìn)行帳務(wù)處理。（在途支票實(shí)際余額=財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)在途支票帳面余額+在途支票已收未入帳金額在途支票已付未入帳金額）Ⅸ、其他貨幣資金期末余額+其他貨幣資金已收未入帳其他貨幣資金已付未入帳=分部不可動(dòng)用資金銀承保證金+在途信用卡+在途支票Ⅹ、門店滯留資金中現(xiàn)金、銀行卡、支票根據(jù)門店當(dāng)天實(shí)際庫存的現(xiàn)金、信用卡、支票填列；門店滯留資金中其他填寫除現(xiàn)金、銀行卡、支票以外的其他款項(xiàng)。按公司的審批程序?qū)ν庵Ц敦浛睿?