內部控制之貨幣資金-wenkub
2022-08-27 00:19:49 本頁面
【正文】 付。第二十一條 未經集團公司批準，分、子公司不得以任何理由向本系統(tǒng)以外的任何單位或個人提供任何形式、任何數量的資金支持。第二十三條 資金結算中心主要職能：集中管理各分公司的資金收入，各分公司收到資金收入時，都必須轉賬存入結算中心在銀行開立的帳戶，不得挪用。核定各分公司日常資金余額。各分公司在結算中心分別開設收入、支出兩個帳戶。同時，各分公司支出戶中未使用完的余額還應轉回結算中心設立的總帳戶中。對不符的，應查明原因，及時解決。第七章 票據及有關印章的管理第三十一條 加強與貨幣資金相關的票據管理，專設登記簿對其購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等情況進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。票據的保管情況。第三十五條 有以下行為的，集團公司可以責令其限期糾正、追回損失或者通報批評。設立“小金庫”或賬外資金的。第三十七條 本制度由集團公司財務部負責解釋。附件：支出憑證支出憑證支出事由金 額（大寫） （小寫）￥ 單 據 張數 支出種類批準人部門經理主管副總財務總監(jiān)總經理 經辦人： 日期： 出納員： 日期： 注：本單一式兩聯，一聯部門留存，二聯交財務報帳。******集團公司財務部2006年 月 日附件：支出管理流程圖附件：支票使用登記簿附件：借款單附件：差旅費報銷單附件：收入憑證附件：支出憑證附件：盤點表附件：內部資金往來確認單附件：銀行存款及現金余額日報表附件：庫存現金清查表26 / 26附件：支出管理流程圖填寫一式兩聯的支出憑單“借款欄”采購合同或項目批件項目申請部門簽署意見主管會計審核 預支 報銷或預支 是 權限以內的日常性支出、黨團工會經費直接報銷、領款按審批權限由主管領導審批憑原始票據填寫單聯的支出憑單(附清單)經濟事項經辦人用款申請 是否 報銷 預算內 辦理預支付款出納員 辦理預支結算項目經辦人書面申請（追加預算）辦理報銷付款主管領導會簽 否 是 按審批權限由主管領導審批項目申請部門簽署意見是否為重大項目或重大金額
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