內(nèi)部控制之貨幣資金-wenkub
2022-08-27 00:19:49 本頁面
【正文】 付。第二十一條 未經(jīng)集團公司批準，分、子公司不得以任何理由向本系統(tǒng)以外的任何單位或個人提供任何形式、任何數(shù)量的資金支持。第二十三條 資金結(jié)算中心主要職能：集中管理各分公司的資金收入，各分公司收到資金收入時，都必須轉(zhuǎn)賬存入結(jié)算中心在銀行開立的帳戶，不得挪用。核定各分公司日常資金余額。各分公司在結(jié)算中心分別開設(shè)收入、支出兩個帳戶。同時，各分公司支出戶中未使用完的余額還應轉(zhuǎn)回結(jié)算中心設(shè)立的總帳戶中。對不符的，應查明原因，及時解決。第七章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第三十一條 加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，專設(shè)登記簿對其購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等情況進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。票據(jù)的保管情況。第三十五條 有以下行為的，集團公司可以責令其限期糾正、追回損失或者通報批評。設(shè)立“小金庫”或賬外資金的。第三十七條 本制度由集團公司財務部負責解釋。附件：支出憑證支出憑證支出事由金 額（大寫） （小寫）￥ 單 據(jù) 張數(shù) 支出種類批準人部門經(jīng)理主管副總財務總監(jiān)總經(jīng)理 經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期： 注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)部門留存，二聯(lián)交財務報帳。******集團公司財務部2006年 月 日附件：支出管理流程圖附件：支票使用登記簿附件：借款單附件：差旅費報銷單附件：收入憑證附件：支出憑證附件：盤點表附件：內(nèi)部資金往來確認單附件：銀行存款及現(xiàn)金余額日報表附件：庫存現(xiàn)金清查表26 / 26附件：支出管理流程圖填寫一式兩聯(lián)的支出憑單“借款欄”采購合同或項目批件項目申請部門簽署意見主管會計審核 預支 報銷或預支 是 權(quán)限以內(nèi)的日常性支出、黨團工會經(jīng)費直接報銷、領(lǐng)款按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導審批憑原始票據(jù)填寫單聯(lián)的支出憑單(附清單)經(jīng)濟事項經(jīng)辦人用款申請 是否 報銷 預算內(nèi) 辦理預支付款出納員 辦理預支結(jié)算項目經(jīng)辦人書面申請（追加預算）辦理報銷付款主管領(lǐng)導會簽 否 是 按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導審批項目申請部門簽署意見是否為重大項目或重大金額
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