籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(存儲版)
【正文】 。 第十七條 償還公司債券應根據(jù)董事會的授權(quán)辦理。重點檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象。重點檢查批準歸還所籌資金的權(quán)限是否恰當以及是否存在逾期不還又不及時辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。重點檢查是否按計劃使用籌集資金，是否存在鋪張浪費的現(xiàn)象。重點檢查籌資業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。首先，籌措資金要嚴格按籌資計劃擬定的用途和預算進行使用，確有必要改變籌措資金的用途或預算，必須事先獲得批準該籌資計劃的批準機構(gòu)或人員的批準后才能改變資金的用途或預算；其次，對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資 金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內(nèi)；最后，投資項目建成后要及時進行驗收，驗收合格后方可正式投入使用。 發(fā)行股票應設立股東名冊。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第九條 在實施籌資計劃之前，為了避免盲目籌資，要對籌資的效益可行性進行分析論證，確?；I資活動的效益性；要合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇最佳的籌資方式，降低籌資成本；并嚴格根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)依法籌資，確保籌資活動 的合法性。 第三條 公司籌措資金應比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和籌資成
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