浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度(存儲版)
【正文】 行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對帳單余額相符。嚴(yán)禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 第二十 八 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有關(guān)規(guī)定。 第二十七條 本辦法經(jīng)集團公司 董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。重點檢查貨幣資金支付的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是 否存在越權(quán)審批行為。 第二十三條 要加強銀行預(yù)留印鑒的管理。 第十八條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒 有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶；不準(zhǔn)出借或出租賬戶，為他人套取現(xiàn)金。 本單位職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，督促及時還款或報賬以結(jié)清借款，公司員工實行前帳不清，后帳不借，借款期限超過 1 個月不履行還款或報賬義務(wù)且無正當(dāng)理的，按所借 金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來人員所借款項由批準(zhǔn)人在 10 天內(nèi)限期追還，超過限期仍無法追還的，按所借金額從批準(zhǔn)人的工資中扣減。 （四） 辦理支付。 （一） 支付申請。公司各職能部門負(fù) 責(zé)人有權(quán)批準(zhǔn)支付與本部門職責(zé)有關(guān)的 1 萬元及以下的貨幣資金，超過 1 萬元必須由主管的副總經(jīng)理（副書記）批準(zhǔn)（或授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 50萬元以上由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（或授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 200 萬元以上由管理層領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體討論后批準(zhǔn)， 1000 萬元以上必須由公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。 第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是： 貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作。 各分公司、事業(yè)部可以參 照上述授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位各級負(fù)責(zé)人的責(zé)任大小和其他具體情況，自行擬定本單位的批準(zhǔn)權(quán)限并報公司總部備案。批準(zhǔn)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)
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