《浙江天能控股集團公司貨幣資金內部控制制度》-文庫吧
2025-05-04 16:38 本頁面
【正文】 應專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔任貨幣資金業(yè)務的各個崗位，辦理貨幣資金業(yè)務，并且要定期實行財務部門內各崗位之間的輪換制度。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 第七條 貨幣資金支付的批準權限按責任大小進行授權。公司各職能部門負 責人有權批準支付與本部門職責有關的 1 萬元及以下的貨幣資金，超過 1 萬元必須由主管的副總經(jīng)理（副書記）批準（或授權財務部經(jīng)理、副經(jīng)理批準）， 50萬元以上由公司總經(jīng)理批準（或授權財務部經(jīng)理、副經(jīng)理批準）， 200 萬元以上由管理層領導班子成員集體討論后批準， 1000 萬元以上必須由公司董事會或股東大會批準。 審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，批準人要對由本人批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風 險，保證貨幣資金的安全。 各分公司、事業(yè)部可以參 照上述授權標準，結合本單位各級負責人的責任大小和其他具體情況，自行擬定本單位的批準權限并報公司總部備案。 第八條 貨幣資金支付業(yè)務的批準方式為書面方式，批準人必須在付款通知書上簽字批準方能生效，批準人在外地急需用款的可在本 人的批準限額之內委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準手續(xù)，但批準人回來后要立即補辦批準手續(xù)。 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準權限進行審核，對超 越支付范圍和批準權限的，審核人員有權拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準人拒不配合的，審核人員有權向批準人的上級授權部門報告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。 第十條 公司總部和下屬各單位應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 （一） 支付申請。有關
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