《浙江天能控股集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制制度》-文庫吧
2025-05-04 16:38 本頁面
【正文】 應(yīng)專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的合格人員，分別擔(dān)任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個(gè)崗位，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并且要定期實(shí)行財(cái)務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第七條 貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按責(zé)任大小進(jìn)行授權(quán)。公司各職能部門負(fù) 責(zé)人有權(quán)批準(zhǔn)支付與本部門職責(zé)有關(guān)的 1 萬元及以下的貨幣資金，超過 1 萬元必須由主管的副總經(jīng)理（副書記）批準(zhǔn)（或授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 50萬元以上由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（或授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 200 萬元以上由管理層領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體討論后批準(zhǔn)， 1000 萬元以上必須由公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，批準(zhǔn)人要對由本人批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng) 險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。 各分公司、事業(yè)部可以參 照上述授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位各級負(fù)責(zé)人的責(zé)任大小和其他具體情況，自行擬定本單位的批準(zhǔn)權(quán)限并報(bào)公司總部備案。 第八條 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式為書面方式，批準(zhǔn)人必須在付款通知書上簽字批準(zhǔn)方能生效，批準(zhǔn)人在外地急需用款的可在本 人的批準(zhǔn)限額之內(nèi)委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準(zhǔn)手續(xù)，但批準(zhǔn)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 第九條 簽字批準(zhǔn)后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財(cái)務(wù)部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行審核，對超 越支付范圍和批準(zhǔn)權(quán)限的，審核人員有權(quán)拒絕受理或要求補(bǔ)辦手續(xù)，批準(zhǔn)人拒不配合的，審核人員有權(quán)向批準(zhǔn)人的上級授權(quán)部門報(bào)告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準(zhǔn)行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 第十條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 （一） 支付申請。有關(guān)
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