浙江天能控股集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制制度-文庫吧在線文庫
【正文】 限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫存現(xiàn)金限額為 10000 元人民幣，各分公司 5000 元人民幣。 第十六條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。如調(diào)節(jié)后不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行 上報(bào)處理。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 （四） 銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。 第二十九 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 第二十六條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 （二） 貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 第四節(jié) 票據(jù)及有關(guān)印章的內(nèi)部控制 第二十二條 購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請(qǐng)并負(fù)責(zé)購買，由財(cái)務(wù)部門貨幣資金主管人員批準(zhǔn)，由貨幣資金核算人員設(shè)置專門的備查薄進(jìn)行登記管理 ，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，由貨幣資金核算人員進(jìn)行檢查監(jiān)督；出納員對(duì)領(lǐng)出的空白票據(jù)必須進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，并對(duì)領(lǐng)出的空白票據(jù)的用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，催促領(lǐng)用人及時(shí)交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應(yīng)注銷領(lǐng)出的空白票據(jù)；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由貨幣資金主管人員批準(zhǔn)，已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記并注意掌握其動(dòng)向，直到該票據(jù)兌現(xiàn)為止。每月的貨幣資金收付憑證由出納員登記日記賬并連續(xù)編號(hào)后交貨幣資金核算人員填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿并裝訂成冊(cè)，在貨幣資金收付憑證裝訂成冊(cè)之前，其余人員未經(jīng)同意不得擅自翻查。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。復(fù)核無誤后，由復(fù)核人在貨幣資金支付申請(qǐng)書上簽字并交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第十條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 第七條 貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按責(zé)任大小進(jìn)行授權(quán)。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金
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