浙江天能控股集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-07-13 16:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng) 提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明資料。 （二） 支付批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （三） 支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)合同或證明資料是否完備有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，由復(fù)核人在貨幣資金支付申請(qǐng)書(shū)上簽字并交由出納人員辦理支付手續(xù)。 （四） 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤并經(jīng)復(fù)核人員簽字的支付申請(qǐng)，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十一條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫(kù)存現(xiàn)金限額為 10000 元人民幣，各分公司 5000 元人民幣。出納員每天工作結(jié)束前應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對(duì)一致，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須在當(dāng)天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔(dān)。 第十三條 公司總部和 各分公司必須嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實(shí)無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。 第十四條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)。 本單位職工、其他單位和其他外來(lái)人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，督促及時(shí)還款或報(bào)賬以結(jié)清借款，公司員工實(shí)行前帳不清，后帳不借，借款期限超過(guò) 1 個(gè)月不履行還款或報(bào)賬義務(wù)且無(wú)正當(dāng)理的，按所借 金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來(lái)人員所借款項(xiàng)由批準(zhǔn)人在 10 天內(nèi)限期追還，超過(guò)限期仍無(wú)法追還的，按所借金額從批準(zhǔn)人的工資中扣減。 嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將出納員調(diào)離 崗位，由出納人員補(bǔ)足已擅自挪用、借出的
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