浙江天能控股集團公司貨幣資金內部控制制度(編輯修改稿)
2025-07-13 16:38 本頁面
【文章內容簡介】 部門或個人用款時，應當 提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明資料。 （二） 支付批準。批準人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，批準人應當拒絕批準。 （三） 支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，由復核人在貨幣資金支付申請書上簽字并交由出納人員辦理支付手續(xù)。 （四） 辦理支付。出納人員應當根據復核無誤并經復核人員簽字的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。 第十一條 嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫存現金限額為 10000 元人民幣，各分公司 5000 元人民幣。出納員每天工作結束前應盤點庫存現金，編制“現金盤點表”，并與現金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現金必須在當天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔。 第十三條 公司總部和 各分公司必須嚴格遵守《現金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務要優(yōu)先通過銀行辦理轉賬結算，符合《現金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉賬結算的貨幣資金支付業(yè)務，才可以用現金支付。 第十四條 取得的現金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。 本單位職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，督促及時還款或報賬以結清借款，公司員工實行前帳不清，后帳不借，借款期限超過 1 個月不履行還款或報賬義務且無正當理的，按所借 金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來人員所借款項由批準人在 10 天內限期追還，超過限期仍無法追還的，按所借金額從批準人的工資中扣減。 嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經發(fā)現，應立即將出納員調離 崗位，由出納人員補足已擅自挪用、借出的
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