【文章內容簡介】 調查人員： 調查日期： 控制點 序號問題回答驗證備注是否是否Hc1/7是否制定制度明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序； 是否設立登記簿進行記錄，防止票據的遺失和被盜用；是否加強銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。供電所帳戶預留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。貨幣資金業(yè)務調查表關鍵控制點：現金支付的范圍和限額（Hd1/8） 被詢問部門及人員： 調查人員： 調查日期： 控制點 序號問題回答驗證備注是否是否Hd1/8是否制定了現金支付的相關制度， 現金支付范圍是否符合規(guī)定；是否嚴格執(zhí)行規(guī)定的報銷程序，出納人員在付款和結算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章；是否設定了現金支付的最高限額，嚴禁大額現金支付現象的發(fā)生。貨幣資金業(yè)務調查表關鍵控制點：資金支付的審批（Hd1/9） 被詢問部門及人員： 調查人員： 調查日期： 控制點 序號問題回答驗證備注是否是否Hd1/9是否制定了嚴格的支付審批制度, 并嚴格按照程序辦理貨幣資金支付業(yè)務；是否根據不同崗位職務權限和不同業(yè)務分類設立不同級別的審批權限；審批人是否根據其職責、審批權限和相應程序對支付申請進行審批。大額資金的支付及對外投資等是否經預算管理委員會或董事會審議。貨幣資金業(yè)務調查表關鍵控制點：資金支付的復核（Hd1/10） 被詢問部門及人員： 調查人員： 調查日期： 控制點 序號問題回答驗證備注是否是否Hd1/10是否制定了嚴格的支付復核制度并嚴格按照程序辦理貨幣資金支付業(yè)務；復核人是否對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序、手續(xù)及相關單證齊備情況、金額計算準確性、支付方式妥當等；審核專項貸款的用途，做到?？顚Ｓ?。三、測試記錄表測試記錄表中各項目釋義如下：單位名稱：被測試的單位名稱；測試模塊：被測試的業(yè)務模塊名稱；測試控制點：對應控制點的編號（可對應唯一測試點，也可對應多個測試點）測試人員：測試人員簽名； 測試日期：測試的日期編號：測試記錄表上的編號；序號：本頁測試記錄表上各記錄的編號；樣本名稱：對應工作底稿中的測試對象所抽取的樣本名稱（樣本與測試對象是一對一或者一對多關系）；測試對象編號：每個樣本中測試對象的編號；測試對象名稱：每個樣本中測試對象的名稱；結果說明：說明每個樣本中測試對象是否符合測試內容；備注：其他情況說明；測試記錄表單位名稱：__________________ 測試模塊：_____________ 測試控制點：______________________________測試人員：__________________測試日期：____________編號：________________序號樣本名稱測試對象編號測試對象名稱結果說明備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　四、貨幣資金工作底稿1．工作底稿中各項目釋義如下：單位名稱：被測試的單位名稱；會計期間：測試的會計期間；測試人員：測試人員簽名日期：測試的日期復測人員：復測人員簽名日期：復測的日期索引號：測試內容的序號，在控制點的編號后面再增加數字序號來表示；測試內容：對應測試表中的測試內容；測試對象：對應測試表中的測試對象；抽樣總量：樣本抽取的數量；符合總量：在抽取的樣本中與測試內容的要求相一致的樣本的數量；符合率（測試結果）：對于定量結果則等于符合總量/抽樣總量；對于定性結果則直接描述；結果說明：對于測試結果的補充說明。不相容崗位的相互分離、制約、監(jiān)督（Ha1/1）單位名稱： 測試人員： 日期： 會計期間： 復核人員： 日期： 索引號測試內容測試對象測試方法抽樣總量符合總量符合率（測試結果）結果說明Ha1/1－1公司內部與貨幣資金業(yè)務相關的部門（包括供電所）是否選派合格人員從事貨幣資金的相關業(yè)務；相關人員的個人簡歷審查Ha1/1－2是否建立了崗位責任制度，明確崗位職責；崗位責任制度審查Ha1/1－3不相容崗位是否相互分離（重點是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理以及貨幣資金票據管理分離等）、制約和監(jiān)督；貨幣資金管理制度崗位責任制度審查Ha1/1－4是否制定并執(zhí)行定期輪崗制度；輪崗制度、記錄審查Ha1/1－5供電所核算員的任免、調動是否事先征得縣公司財務部門同意。供電所財務管理制度審查發(fā)票收據管理（ Hb1/2 ）單位名稱： 測試人員： 日期： 會計期間： 復核人員： 日期： 索引號測試內容測試對象測試方法抽樣總量符合總量符合率（測試結果）結果說明Hb1/21是否制定嚴格的發(fā)票收據管理制度加強對發(fā)票、收據的購買、印制、領用、保管、繳銷、作廢的管理； 發(fā)票管理制度審查Hb1/22是否設立專人登記發(fā)票臺帳；發(fā)票臺帳審查Hb1/23供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責任人管理各類發(fā)票；發(fā)票管理制度審查Hb1/24是否組織人員對發(fā)票及收據定期或不定期抽查。崗位制度核對記錄審查收入的對帳復核 （Hb1/3）單位名稱： 測試人員： 日期： 會計期間： 復核人員： 日期： 索引號測試內容測試對象測試方法抽樣總量符合總量符合率（測試結果）結果說明Hb1/31縣公司及供電所營業(yè)