貨幣資金分級授權(quán)審批制度(編輯修改稿)
2024-12-13 04:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 節(jié)假日提前報送） 費用開支管理要求 辦公費用，包括：購置的辦公用紙、筆、書本、計算尺（器）、打（復(fù)）印用墨合、辦公用單據(jù)、制作工作證、飲用礦泉水、清潔衛(wèi)生用品、修理日常辦公設(shè)備費等。辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。但采購及 驗收、入庫人員應(yīng)分人管理，采購人員不得同時兼驗收、保管等，原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。 通訊 費：公司 通訊 費 一般均辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收付訖。未辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收的 通訊 費憑發(fā)票 按規(guī)定據(jù)實 報銷。公司電話 及配發(fā)的手機 由辦公室統(tǒng)一管理，月初由電話管理部門打印各 手機話費 清單進行話費統(tǒng)計， 話費超核報標準部分 交工資核算專管員從工資中代扣。 公司職 工工資： 公司人力資源負責(zé)人對工資開支人數(shù)、標準及總額負責(zé)，財務(wù)部根據(jù)公司人力資源負責(zé)人及 各 公司總經(jīng)理審批的工資表予以發(fā)放。 社保費：公司人力資源負責(zé)人對 公司社保費的參保人數(shù)及參保標準、參保額負責(zé)，財務(wù)部根據(jù)公司人力資源負責(zé)人及公司總經(jīng)xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 8 頁 共 27 頁 理審批的社保繳發(fā)票及社保人員申購明細表予以繳費，個人繳費扣款部分由工資核算人員根據(jù)人力資源部的扣款通知進行扣款。 營業(yè)稅金與工會經(jīng)費經(jīng)財務(wù)人員報稅后，由稅務(wù)局傳遞稅款扣繳通知至銀行辦理托收承付，不再辦理報銷審批手續(xù)。 油料費： 各線路車輛 根據(jù) 油料消耗 據(jù)實 記錄按審批程序要求辦理請付款手續(xù) 。 各部門工作車輛根據(jù)公司制定的油料管理規(guī)定核報。 車輛維修 及配件材料 費：車輛維修前須經(jīng)公司車輛維修人員檢測確認，提出 書面報告，說明原因和詳細維修項目及費用，報銷修車費用時須附修車項目費用清單，由車輛管理部門根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)車輛管理部門負責(zé)人簽字驗核。 購買配件由本公司修理人員進行維修的；其購買配件人員、配件保管人員與修理人員均應(yīng)分人分工辦理，采購人員不得同時兼驗收、保管等。 大宗批量性配件材料需由公司統(tǒng)一進行招標采購。 差旅費：為了節(jié)約費用、降低企業(yè)經(jīng)營成本，調(diào)動出差人員的積極性，出差費用實行部分限額標準報銷 +部分包干的管理辦法。限額標準報銷部分憑票在標準內(nèi)實報實銷，包干部分則“超支自理、節(jié)余歸己”。 出 差人員應(yīng)當事先填寫“員工出差審批表”（詳見附件一），寫明預(yù)計出差天數(shù)、地點、出差事由、出差途徑和費用預(yù)算等事項，由部門 負責(zé)人 審批后，送公司正、副總經(jīng)理審批。 出差人員憑審批后的出差審批表，填寫借款單，公司 總監(jiān) 以上人員出差須由 董事長 審批。 出差人員需訂購機票的，因個人原因更換機票者，所產(chǎn)生的費用由本人承擔(dān)。 出差人員機票費用由本人從財務(wù)部差旅費中申請。 出差人員訂購機票、車票，原則上不予報銷訂票手續(xù)費，如有特xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 9 頁 共 27 頁 殊情況者，需注明 具體原因，由部門負責(zé)人在訂票手續(xù)費用票據(jù)背面審核簽字后方可核報。 出差返回后報銷差旅費 用須將 “員工出差審批表”附在差旅費報銷單后。差旅費報銷標準如下表： 級 別 交通工具 住宿費 電話費、伙食 借支參 考標準 備注 董事長 飛機 實報實銷 實報實銷 800 元 /天 員工出差，如由對方安排食宿，相關(guān)費用及補助不得報銷。 公司總經(jīng)理 飛機（批準）、硬臥 400 元 /天 150 元 /天（包干 ) 600 元 /天 公司副總經(jīng)理、總監(jiān) 飛機（批準）、硬臥 400 元 /天 100 元 /天（包干 ) 500 元 /天 經(jīng)理 業(yè)務(wù)主管 火車硬臥、輪船二等艙 250 元 /天 80 元 /天（包干 ) 350 元 /天 職員 火車硬臥、輪船三等艙 200 元 /天 60 元 /天（包干 ) 250 元 /天 島內(nèi)出差 住宿、伙食、交通（市內(nèi)）等補助不超過 180 元（如當天往返則補助 30 元）。 Ⅰ 出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐飛機。 Ⅱ 包干方式：員工出差的伙食、通訊補助按上表所列標準實行包干，超出部份由個人負擔(dān)。 Ⅲ 出差住宿費 報銷 須 憑 發(fā) 票 在 限額標準 內(nèi) 實報實銷 。 出差天數(shù)采取算頭不算尾的原則，按實際天數(shù)計算包干費用，包干費用不要報銷憑據(jù)，所有包干費用在報銷差旅費時一并計算，未作計算過 期不予補發(fā)。多人同行出差， 總公司中層（含子公司中層） 及以下 人員 根據(jù)節(jié)約支出，方便住宿、按照雙人間雙人住宿的原則，以行政級別最高住宿標準按一人 限額標準憑票報銷 。 如 人員出差為單數(shù)，或異性人員一起出差的，可單人住宿標準間。 Ⅳ 多人同行出差，報銷時報銷票據(jù)必須有兩人以上簽字證明確xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 10 頁 共 27 頁 認。 Ⅴ 凡出差期間需要招待客人者，其費用按照業(yè)務(wù)招待費開支規(guī)定及報銷程序管理。其業(yè)務(wù)招待費用須與差旅費用分開填報。 Ⅵ 應(yīng)邀參加會議的員工、因公到外地參加培訓(xùn)或?qū)Ｂ殞W(xué)習(xí)的人員， 如 由主辦單位安排住宿、交通、伙食 ，相關(guān)費用及補助不得報銷。 。如主辦單位不予負擔(dān)，費用按公司出差標準執(zhí)行。 Ⅶ 公司一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，其各項費用由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作統(tǒng)一安排，不再享受各種補助。 Ⅷ 員工在出差期間，因旅游、參觀等非工作性質(zhì)的開支，均由個人承擔(dān)。 Ⅸ 陪同客人外出旅游、參觀，不報銷差旅費、不享受補貼。 Ⅹ 員工出差，如由對方安排食宿，相關(guān)費用及補助不得報銷。 Ⅺ 公司未派車，可報銷出差的交通費，經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。出差地未提供免費食宿，當天往返可補助 30元。 交 通費：
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