貨幣資金論文：淺述企業(yè)貨幣資金控制管理的見解(編輯修改稿)
2024-10-14 12:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行賬戶 私設銀行賬戶將單位賬戶的銀行利息據(jù)為己有，私吞銀行利息。 二、建立健 全貨幣資金的內(nèi)部管理控制 (一 )建立貨 幣資金預算管理制度 預算管理制度是企業(yè)財務管理的重要工具之一，因此企業(yè)也應建立貨幣資金預算管理，應計劃好整個預算期內(nèi)各時期的貨幣資金余額情況，在編制貨幣資金預算時，不僅要重視長期貨幣資金預算同時也要關(guān)注一年以下的貨幣資金短期預算。在編制貨幣資金預算時，應該由各涉及到現(xiàn)金收付業(yè)務的相關(guān)部門例如銷售部門、采購部門等，根據(jù)各部門以及單位的整體經(jīng)營和發(fā)展規(guī)劃提報部門資金預算，經(jīng)各部門主管以及財務負責人審批后報經(jīng)單位管理層批準執(zhí)行。貨幣資金預算管理有利于企業(yè)根據(jù)預算提高資金的使用效率，降低經(jīng)營風險。 (二 )實行貨幣 資金授權(quán)和審批制度 企 業(yè)應實行貨幣資金控制和授權(quán)審批制度，明確各相關(guān)經(jīng)辦人員的責任，不得隨意使用單位資金等，負責經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務的人員應明確其職權(quán)和責任，在其授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)相關(guān)的控制流程開展業(yè)務，同時單位內(nèi)部的各級管理人員也應該在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。 (三 )不相容職務相分離 企業(yè)應建立嚴格的業(yè)務分工和相關(guān)人員責任制，對于在
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