企業(yè)貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 11:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)嚴(yán)格按照程序辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十五條 票據(jù)是指企業(yè)尚未簽發(fā)生效的各開戶銀行的支票、貸記憑證、電匯憑證、銀行匯票申請書等以及企業(yè)收到的各類有效的支票、匯票、商業(yè)匯票、銀行本票等。第二十六條 企業(yè)的各類空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險柜中保管，避免無關(guān)人員接觸。第二十七條 一般情況下，資產(chǎn)財務(wù)部嚴(yán)禁簽發(fā)不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號碼、用途和收款單位等項目，并在空白支票上進(jìn)行最高限額，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)核銷。企業(yè)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第二十八條 票據(jù)的簽發(fā)：1. 各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持貼有原始發(fā)票且審批手續(xù)完整的報賬憑證或現(xiàn)金支付審批表、請款單，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部部長審批后，交會計人員開具相應(yīng)票據(jù)。2. 開具支票的須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽章；開具其他票據(jù)的還需提供收款人開戶銀行賬號等事項；開具銀行承兌匯票的，還需提供與收款人發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項的相關(guān)購銷合同和發(fā)票的復(fù)印件。3. 資產(chǎn)財務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或委托銀行簽發(fā)票據(jù)時，均應(yīng)要求票據(jù)申請人辦理簽收手續(xù)。4. 各類票據(jù)的有效期限和使用區(qū)域參照中國人民銀行頒布的相關(guān)票據(jù)使用規(guī)定。第二十九條 票據(jù)填制必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清 晰，防止涂改。票據(jù)領(lǐng)用人須在票據(jù)登記簿或票據(jù)存根上登記簽名。第三十條 不準(zhǔn)無理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實交易的票據(jù)，不準(zhǔn)套現(xiàn)，不準(zhǔn)在無真實用途的情況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。第三十一條 資產(chǎn)財務(wù)部在收到各類銀行票據(jù)時應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)介入銀行，收到的銀行承兌匯票應(yīng)認(rèn)真審查，檢查票據(jù)填制的要素是否齊全、日期是否準(zhǔn)確、金額大小寫是否相符、簽章是否清晰。第三十二條 商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內(nèi)，持票人應(yīng)在其提示付款期內(nèi)及時委托銀行收款。第三十三條 資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)設(shè)應(yīng)收票據(jù)備查賬，按票面上的要素逐筆登記，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清和背書轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)在備查賬內(nèi)逐筆注銷。第三十四條 對于票據(jù)的盤點(diǎn)包括剩余空白支票的盤點(diǎn)、收到的應(yīng)付票據(jù)、銀行承兌匯
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