企業(yè)內(nèi)部控制具體制度——貨幣資金(編輯修改稿)
2025-05-05 11:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第七條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的控制 第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開(kāi)戶銀行。 第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十條 企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?！ ∑髽I(yè)借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第十一條 企業(yè)取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 有條件的企業(yè)，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。 第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開(kāi)立應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要，不得隨意開(kāi)立多個(gè)賬戶，禁止企業(yè)內(nèi)設(shè)管理部門(mén)自行開(kāi)立銀行賬戶。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行賬戶或
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