《浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度》(文件)
【正文】 協(xié)議等證明資料，應(yīng)附在會計憑證之后。 第十八條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒 有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶；不準出借或出租賬戶，為他人套取現(xiàn)金。 第二 十條 要經(jīng)常定期和不定期地盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。 第二十三條 要加強銀行預留印鑒的管理。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十四條 內(nèi)部審計人員負責對本公司、分公司的貨幣資金內(nèi) 部控制情況進行檢查監(jiān)督。重點檢查貨幣資金支付的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是 否存在越權(quán)審批行為。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 第二十七條 本辦法經(jīng)集團公司 董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務(wù)中心負責制訂、修改并解釋。 。 第二十 八 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有關(guān)規(guī)定。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。嚴禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。 第二十一條 貨幣資金主管人員應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對銀行賬戶、盤點庫存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時查明原因，進行相應(yīng)的處理，否則以失職論處。 第十九條 貨幣資金核算人員應(yīng)當定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使企業(yè)銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對帳單余額相符。 要定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。 第十五條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴禁收款不入賬。 第十四條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。 第十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及
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