貨幣資金論文：淺述企業(yè)貨幣資金控制管理的見解(文件)
【正文】 采購部門等，根據(jù)各部門以及單位的整體經(jīng)營和發(fā)展規(guī)劃提報部門資金預(yù)算，經(jīng)各部門主管以及財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后報經(jīng)單位管理層批準(zhǔn)執(zhí)行。 (四 )加強(qiáng)貨幣資金 監(jiān)督復(fù)核管理 企業(yè)應(yīng)定期對貨幣資金的收支管理情況進(jìn)行定期的審查，對于容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，比如不相容職務(wù)的崗位設(shè)置情況，貨幣資金的授權(quán)審批情況，庫存現(xiàn)金賬實(shí)是否相符，收支業(yè)務(wù)是否符合業(yè)務(wù)流程等，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)監(jiān)督檢查這些薄弱環(huán)節(jié)，并及時采取相應(yīng)的措施對此加以完善，從而有效的降低貨幣資金的管理風(fēng)險。 總之，貨幣資金作為企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)重視其內(nèi)部控制管理，但要管理好貨 幣資金的運(yùn)行情況，企業(yè)應(yīng)建立健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度，集中有效的使用貨幣資金才能保證資金的有效運(yùn)行，加速資金的周轉(zhuǎn)，降低相應(yīng)的籌資成本，提高貨幣資金的使用效率。對于票據(jù)的管理，應(yīng)該根據(jù)要求購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷相關(guān)票據(jù)，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé) 權(quán)限，并專設(shè)登記簿記錄票據(jù)使用情況，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 (二 )實(shí)行貨幣 資金授權(quán)和審批制度 企 業(yè)應(yīng)實(shí)行貨幣資金控制和授權(quán)審批制度，明確各相關(guān)經(jīng)辦人員的責(zé)任，不得隨意使用單位資金等，負(fù)責(zé)經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)明確其職權(quán)和責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)相關(guān)的控制流
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