浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度(專業(yè)版)
【正文】 （五）隨 機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應(yīng)的處理。 第十三條 公司總部和 各分公司必須嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。 第九條 簽字批準(zhǔn)后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務(wù)部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務(wù)部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準(zhǔn)權(quán)限進行審核，對超 越支付范圍和批準(zhǔn)權(quán)限的，審核人員有權(quán)拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準(zhǔn)人拒不配合的，審核人員有權(quán)向批準(zhǔn)人的上級授權(quán)部門報告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團公司 內(nèi)部控制制度 — 貨幣資金 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 天能 控股集團公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對 天能 控股集團公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降 低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準(zhǔn)行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責(zé)任。 第十四條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。 第二十一條 貨幣資金主管人員應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對銀行賬戶、盤點庫存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時查明原因，進行相應(yīng)的處理，否則以失職論處。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、
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