浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-05-29 16:38本頁面
【導讀】況，制定本制度。存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。和實際金額進行核對；權、債務帳薄的登記工作。資金業(yè)務，并且要定期實行財務部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，第七條貨幣資金支付的批準權限按責任大小進行授權。集體討論后批準，1000萬元以上必須由公司董事會或股東大會批準。范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。批準人回來后要立即補辦批準手續(xù)。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權。內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明資料。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，批準人應當拒絕。出納人員應當根據(jù)復核無誤并經(jīng)復核人員簽。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查。第十六條貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。
【正文】 用；貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監(jiān)督；出納員對領出的空白票據(jù)必須進行登記并由領用人簽字確認，并對領出的空白票據(jù)的用途進行跟蹤監(jiān)督，催促領用人及時交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應注銷領出的空白票據(jù)；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由貨幣資金主管人員批準，已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記并注意掌握其動向，直到該票據(jù)兌現(xiàn)為止。 第二十三條 要加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由貨 幣資金主管人員保管，出納員名章由本人保管，其他個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十四條 內(nèi)部審計人員負責對本公司、分公司的貨幣資金內(nèi) 部控制情況進行檢查監(jiān)督。 第二十五條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一） 貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金不相容職務混崗的現(xiàn)象。 （二） 貨幣資金支付授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支付的授權批準手續(xù)是否健全，是 否存在越權審批行為。 （三） 支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 （四） 銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 （五）隨 機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。 第二十六條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十七條 本辦法經(jīng)集團公司 董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務中心負責制訂、修改并解釋。此前有關集團公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十 八 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和集團公司的有關規(guī)定。 第二十九 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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