《浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度》-預(yù)覽頁
【正文】 六條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個崗位，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并且要定期實行財務(wù)部門內(nèi)各崗位之間的輪換制度。 審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務(wù)部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務(wù)部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準權(quán)限進行審核，對超 越支付范圍和批準權(quán)限的，審核人員有權(quán)拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準人拒不配合的，審核人員有權(quán)向批準人的上級授權(quán)部門報告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當 提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明資料。 （三） 支付復(fù)核。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤并經(jīng)復(fù)核人員簽字的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十三條 公司總部和 各分公司必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。 嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將出納員調(diào)離 崗位，由出納人員補足已擅自挪用、借出的貨幣資金，并追究相應(yīng)的法律責任。 第十七條 要嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位并追究相應(yīng)的法律責任。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應(yīng)的處理。財務(wù)專用章應(yīng)由貨 幣資金主管人員保管，出納員名章由本人保管，其他個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 第二十五條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一） 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 （三） 支付款項印章的保管情況。 （五）隨 機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。此前有關(guān)集團公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行
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