貨幣資金控制制度(doc)-其它制度表格-資料下載頁
2024-08-18 12:07本頁面
【導(dǎo)讀】金》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司內(nèi)部管理的要求，特制訂本制度。二.本制度所稱貨幣資金是指企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。會(huì)計(jì)不得兼任出納。用、債券債務(wù)賬目的登記工作。“收訖”或“付訖”戳記。項(xiàng)目部經(jīng)理審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。，不得超越審批權(quán)限。，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，業(yè)務(wù)，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。公司有關(guān)部室、項(xiàng)目部必須根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及生產(chǎn)需要編制月度和每周用。付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支。凡經(jīng)審核的事項(xiàng)，未經(jīng)審核人員簽章的憑證，出納員不。超過庫存限額的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。不屬于上述現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。時(shí)查明原因，作出處理。應(yīng)加蓋“作廢”戳記并與存根聯(lián)一起保存。同時(shí)應(yīng)設(shè)置支票登記簿，對(duì)已經(jīng)使用和作廢。別由兩人掌管，財(cái)務(wù)專用章由出納員保管，公司總經(jīng)理名章由財(cái)務(wù)部指定專人保管。
【正文】 (5).轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn) (100 元 )以下的零星開支。 不屬于上述現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 ，不得坐支現(xiàn)金。取得的貨幣資金收入，必須及時(shí)入賬，不得私設(shè) “小金庫 ”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 ，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)。交由主管副經(jīng)理審核，驗(yàn)證銀行存款賬面數(shù)余額與銀行對(duì)賬單余額的正確性。如調(diào)節(jié)不 符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 ，并與賬存數(shù)核對(duì)，保證賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁 共 5 頁 時(shí)查明原因，作出處理。 八 .票據(jù)及有關(guān)印章的管理 ，未使用的空白支票應(yīng)妥善保管。作廢支票應(yīng)加蓋 “作廢 ”戳記并與存根聯(lián)一起保存。同時(shí)應(yīng)設(shè)置支票登記簿，對(duì)已經(jīng)使用和作廢的支票要在登記簿上作詳細(xì)記錄。 ，不得由一個(gè)人包辦簽章。銀行預(yù)留印鑒分別由兩人掌管，財(cái)務(wù)專用章由出納員保管，公司總經(jīng)理名章由財(cái)務(wù)部指定專人保管。
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