浙江天能控股集團公司貨幣資金內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-06-18 16:38 本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團公司 內(nèi)部控制制度 — 貨幣資金 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 天能 控股集團公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對 天能 控股集團公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降 低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。 第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是： 貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負責(zé)人名章的保管分離。 第四條 公司副總以上財務(wù)負責(zé)人對貨幣資 金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責(zé)。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第五條 公司總部和各下屬單位的財務(wù)部門要設(shè)置如下崗位： （一）出納員崗位，負責(zé)保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)； （二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負責(zé)審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會計憑證、登記有關(guān)會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進行核對； （三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織本單位的貨幣資 金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所 有與貨幣資金收付有關(guān)的印章。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作。不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第六條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當(dāng)配備具備相
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