貨幣資金控制管理制度(已修改)
2025-08-28 23:37 本頁面
【正文】 貨幣資金控制管理制度 為加強我校貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高其使用效率，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合我校實際情況，制定本制度。一、現(xiàn)金的管理制度（一）、建立內(nèi)部牽制制度，明確組織分工，建立會計、出納崗位責(zé)任制，明確會計、出納的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 （二）、嚴(yán)格按照內(nèi)部牽制原則設(shè)置會計人員崗位和出納崗位責(zé)任制，一人一崗和一崗多人。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 （三）、貨幣資金收付和保管只能由出納人員負責(zé)，出納人員提取現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬必須辦理批準(zhǔn)手續(xù)后方可提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬。 （四）、經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求， 應(yīng)當(dāng)按照單位負責(zé)人審批、出納員支付的程
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