貨幣資金控制管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 、保管、借閱等手續(xù)是否健全。 （一）、空白票據(jù)的管理和簽發(fā)，由出納人員擔(dān)任，其他會計人員不能兼任支票的簽發(fā)工作。 （五）、支票應(yīng)隨用隨領(lǐng)，不能提前領(lǐng)用擱置身邊多日，并按支票規(guī)定有效日期內(nèi)使用。所有收入均應(yīng)納入本單位財務(wù)機構(gòu)集中管理。 （二）、嚴(yán)格按照內(nèi)部牽制原則設(shè)置會計人員崗位和出納崗位責(zé)任制，一人一崗和一崗多人。出納人員提取現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬必須辦理批準(zhǔn)手續(xù)后方可提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬。 （二）、單位發(fā)生的經(jīng)濟往來，超出現(xiàn)金使用范圍的，都應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，按照銀行存款收付業(yè)務(wù)進行登記。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 （七）、一是出納員要自覺進行經(jīng)常性的對賬工作，包括每日貨幣資金的賬面數(shù)字和實際數(shù)字，
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