【正文】 ................ 107 物料盤點(diǎn)制度（ P2Z2J45） ...............................................................110 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） ........................................................113 產(chǎn)成品入庫制度（ P2Z2J47） ............................................................116 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（ P2Z2J48） ............................................................118 產(chǎn)成品出庫制度（ P2Z2J49） ........................................................... 120 委托加工定價(jià)制度（ P2Z2J410） ..................................................... 123 委托加工過程管理（ P2Z2J411） ..................................................... 125 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） .............................................. 131 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） ..................................................... 135 2 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 .............................................................................. 138 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..................................................................................... 138 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .................................................................... 140 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) ..................................................................................... 143 第四節(jié) 管理制度 ..................................................................................... 144 銷售定價(jià)管理制度 ( P2Z3J41 ) .......................................................... 144 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) .......................................................... 146 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 150 第一章 內(nèi)控概述 .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 備用金管理制度 ( P3Z44 ) .......................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第二節(jié) 組織 機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) ............................................ 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J46 )................. 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 固定資產(chǎn)購置（ P4Z2J421） ............................ 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（ P4Z2J433） ..................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度 (P4Z2J413 ) ......................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第四章 管理制度 .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第三章 授權(quán)體系 .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第三章 授權(quán)體系 .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高 效運(yùn)行； 保證 對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán) ，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用， 防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低 減值損失； 保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和 《企業(yè) 會(huì)計(jì)制度 》 等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相符； 四、 制定 與修改 內(nèi)部控制 制度 應(yīng)遵循以下總體原則： 合法性原則。 時(shí)效性原則 。 六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 三 、 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制要求 公司 樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對 公司 的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 九 、 內(nèi)部報(bào)告控制要求 公司 建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng) 5 濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對性。 五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。董事會(huì)行使下列職權(quán)： 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作； 執(zhí)行股東大會(huì)的決議； 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資 方案； 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保 8 事項(xiàng)； 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 1制定公司的基本管理制度； 1制定公司章程的修改方案； 1管理公司信息披露事項(xiàng)； 1向股東大會(huì)提請聘請或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； 1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 10 第六章 附則 一、 本 制度 適用于公司 及各部門 。 ? 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控 采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。 ? 采購組 ： ? 分解采購計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； ? 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核； ? 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 ? 質(zhì)量技術(shù)部 ： 負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。 ? 庫存控制員 ： ? 負(fù)責(zé)庫存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況； ? 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告； 20 ? 定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 ? 質(zhì)檢員 ： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 二、范圍 本管理文件適用于 非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請購。 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 ? 倉庫主管 ： ? 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)； ? 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告； ? 制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 ? 材料物資計(jì)劃員 ： 19 ? 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) ? 財(cái)務(wù)管理部 ： 按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲(chǔ)、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會(huì)簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價(jià)工作。 ? 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制 通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)，保證庫存物資帳實(shí)一致，提高 資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。 供應(yīng)循環(huán) 的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計(jì)劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲(chǔ)等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。 總經(jīng)理應(yīng) 充分履行職權(quán)，健全公司 內(nèi)部控制 ，確保 內(nèi)部控制 制度的貫徹執(zhí)行。移交人員對移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 6 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會(huì)或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊會(huì)計(jì)師對內(nèi)部控制的評價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系 。 六、 文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段 。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)授權(quán)下 對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià) ，對 內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 2 協(xié)調(diào)性原則。 附件： ***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 .................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 研究開發(fā)投資（ P7Z43） .......................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 其他管理制度（ P6Z44） .......................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 ................................................................. 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 長期財(cái)務(wù)分析制度（ P4Z2J463） ..................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（ P4Z2J442） .............. 錯(cuò)誤 !未定義 書簽。 在建工程管理（ P4Z2J425） ............................ 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 一、債權(quán)管理 ............................................................. 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度 ( P4Z1J42 ) ........................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 ) ...................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 第四章 管理制度 .................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽