【正文】 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計劃編制及審核。 ? 收料員 ： 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日 常在庫物資倉儲作業(yè)。 ? 成本控制員 ： ? 負(fù)責(zé)集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料； ? 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 ? 各職能部門 （生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）： 提出物資和勞務(wù)等 項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 15 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) 一、 部門及部門職責(zé) 供應(yīng)循環(huán)管理組織機構(gòu) ? 供應(yīng)部 ： ? 直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式； ? 實施歸口物 資的采購、倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制； ? 供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機構(gòu)，即計劃成本組；兩個業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構(gòu)，即檔案資訊組。 三、主要控制節(jié)點 ? 各營運部門的需求和請購 ? 進(jìn)貨渠道建設(shè) ? 采 購計劃制定 ? 采購定價 ? 合同形成 ? 自行采購 ? 倉庫實物流轉(zhuǎn) 13 ? 倉庫信息報告 四、控制政策與方法 ? 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 七、 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須 遵循交易授權(quán)原則， 經(jīng)辦人員的每一 9 項工作必須是 在 其業(yè)務(wù)授權(quán) 范圍內(nèi) 、按照一定的操作規(guī)程 進(jìn)行的。 二、股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 決定公司經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項； 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項； 審議批準(zhǔn)董事會的報告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告； 審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方 案； 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 對公司發(fā)行債券作出決議； 對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議； 1修改公司章程； 1對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議； 1審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； 1審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。 三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性。 七、 財產(chǎn)保全控制要求 公司 嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、 財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。 二 、 預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。 四、各機構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 具 有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗； 熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 有較強的組織能力； 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 經(jīng)濟性原則。 二 、 內(nèi)部控制是指 公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的， 為了保證各項經(jīng)濟活動的 效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性 ，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范 、 規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān) 法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 第一章 內(nèi)控概述 .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 第一章 內(nèi)控概述 .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) ................................................... 錯誤 !未定義書簽。 第一章 概述 ........................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 生產(chǎn)成本管理制度（ P4Z2J451） ..................... 錯誤 !未定義書簽。 壞帳準(zhǔn)備管理（ P4Z2J431） ............................ 錯誤 !未定義書簽。 其他應(yīng)收款管理制度 ( P4Z2J412 )..................... 錯誤 !未定義書簽。 利潤分配的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J44 )........... 錯誤 !未定義書簽。 第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 ............................................... 錯誤 !未定義書簽。 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) ............................................. 錯誤 !未定義書簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 籌資管理制度 ( P3Z47 ) ............................................. 錯誤 !未定義書簽。 會計核算基礎(chǔ)工作管 理制度 ( P4Z1J41 ) .................... 錯誤 !未定義書簽。 第四節(jié) 管理制度 ............................................................. 錯誤 !未定義書簽。 固定資產(chǎn)處置（ P4Z2J424） ............................ 錯誤 !未定義書簽。 應(yīng)付帳款管理（ P4Z2J441） ............................ 錯誤 !未定義書簽。 中期財務(wù)分析制度（ P4Z2J462） ..................... 錯誤 !未定義書簽。 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） ....................................... 錯誤 !未定義書簽。 內(nèi)部審計結(jié)果處理（ P6Z43） ................................... 錯誤 !未定義書簽。 有價證券投資管理（ P7Z42） ................................... 錯誤 !未定義書簽。 控股企業(yè)管理（ P8Z42） .......................................... 錯誤 !未定義書簽。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋 公司 內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位 ，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 3 第二章 機構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 九、公司設(shè)置審計部，隸屬于審計委員會，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。 五 、 授權(quán)批準(zhǔn)控制要求 公司及各部門 明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容， 公司 內(nèi)部的各級管理 人員 必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 十一、 信息技術(shù)控制要求運用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所 經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。 五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理 對 公司 內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。 11 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 12 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 ? 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 ? 檔案資訊組 ： ? 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等； ? 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用； ? 定期對原始信 息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； ? 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 ? 計劃成本主管 ： ? 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告； ? 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； ? 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。 ? 采購經(jīng)理（采購員） ： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù) 的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 22 第三節(jié) 授權(quán)體系 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 三、相關(guān)程序及制度 ? 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） ? 合同訂單管理（ P2Z1J410） ? 進(jìn)貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 各職能部門 各部門主管 倉庫管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長 填寫完整 的物料請購單交部門部長審批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1 萬元以下由分管副總審批 32 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 萬元以上由總經(jīng)理審批 4 計劃成本主管 采購主管 經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存 5 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定《零星采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令 6 采購經(jīng)理 屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié) 議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 7 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報《詢比價申報單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《 進(jìn) 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制 》（ P2Z1J411） 8 采購主管 采購經(jīng)理 成本控制員 物資 請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購