【正文】 經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價程序，填寫《詢比價申報單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門 33 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《 進(jìn) 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制 》（ P2Z1J411） 9 計劃員 采購經(jīng)理 會計部 采購結(jié)束后： 請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進(jìn)行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部報帳 10 采 購經(jīng)理 會計部 與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交《請購單》、《詢比價申報單》、合同或訂單、《供應(yīng)商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《。 ? 總統(tǒng)計員 ： ? 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計工作； ? 與倉庫統(tǒng)計員核對月進(jìn)銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 ? 檔案管理員 ： ? 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總 統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表； ? 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 ? 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報告。 ? 倉庫管理組 ： ? 庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度； ? 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗(yàn) 、銷毀等實(shí)物管理，在庫物資倉儲保管。 ? 進(jìn)貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 二、 本 制度 由 董事會 負(fù)責(zé)解釋。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制檔案 為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 十 、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審 計委員會負(fù)責(zé) ， 審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負(fù)責(zé)。 四 、 組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分 應(yīng)當(dāng)堅持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限 的合理設(shè)置和分工 ， 提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 第四章 管理制度 .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 第四章 管理制度 .................................................................... 錯 誤 !未定義書簽。 內(nèi)部審計計劃管理（ P6Z41） ................................... 錯誤 !未定義書簽。 第四章 管理制度 .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 六、財務(wù)分析管理 ...................................................... 錯誤 !未定義書簽。 固定資產(chǎn)及在建工程 減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J434） 錯誤 !未定義書 3 簽。 固定資產(chǎn)日常管理（ P4Z2J422） ..................... 錯誤 !未定義書簽。 財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 ............................................................. 錯誤 !未定義書簽。 第三節(jié) 授權(quán)體系 ............................................................. 錯誤 !未定義書簽。 借款管理制度 ( P3Z45 ) ............................................. 錯誤 !未定義書簽。此資料來自 , 大量管理資料下載 內(nèi)部控制制度 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................... 4 第一章 總則 ....................................................................................................... 1 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ...................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ......................................................................................... 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 .................................................................................. 6 第五章 授權(quán)體系概述 ......................................................................................... 7 第六章 附則 ..................................................................................................... 10 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ...................................................................... 11 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 ................................................................................ 12 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ....................................................................................... 12 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ...................................................................... 15 第三節(jié) 授權(quán)體系 ....................................................................................... 22 第四節(jié) 管理制度 ....................................................................................... 26 物資供應(yīng)計劃（ P2Z1J41） ................................................................ 26 物資請購規(guī)范（ P2Z1J42） ................................................................ 31 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（ P2Z1J43） ................................................................ 34 大宗采購管理（ P2Z1J44） ................................................................ 38 定點(diǎn)采購管理（ P2Z1J45） ................................................................ 43 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（ P2Z1J46） ............................................... 48 勞務(wù)及服務(wù)采購（ P2Z1J47） ............................................................. 50 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） ................................................................ 52 供應(yīng)商管理（ P2Z1J49） .................................................................... 56 合同、訂單管理（ P2Z1J410） ........................................................... 59 進(jìn)貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） ............................................. 62 物料進(jìn)庫規(guī)程 (P2Z1J412) ................................................................... 66 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) ................................................................... 69 退料規(guī)程 (P2Z1J414) .......................................................................... 71 倉庫賬務(wù)管理 (P2Z1J415) ................................................................... 74 存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) ................................................................... 76 庫存分析及報告 (P2Z1J417) ............................................................... 82 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 ................................................................................ 86 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ....................................................................................... 86 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ...................................................................... 88 第三節(jié) 授權(quán)體系 ....................................................................................... 94 第四節(jié) 管理制度 ....................................................................................... 96 生產(chǎn)計劃管理制度（ P2Z2J41） ......................................................... 96 領(lǐng)料制度（ P2Z2J42） ..................................................................... 100 物料使用制度（ P2Z2J43） .............................................................. 104 物料退庫制度（ P4Z2J44） ..............................................